บัญชีออมทรัพย์สุขภาพทำงานได้อย่างไร?

HSA หรือ Health Savings Account เป็นบัญชีเงินฝากออมทรัพย์พิเศษประเภทพิเศษที่ได้รับการออกแบบมาเพื่อช่วยให้คุณจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่ต้องเสียค่าใช้จ่ายเมื่อคุณมีแผนประกันสุขภาพที่สามารถหักลดหย่อนหรือ HDHP ได้ นอกเหนือจากการเป็นวิธีที่ชาญฉลาดในการจ่ายค่ารักษาพยาบาลเช่นเงินสมทบและ coinsurance แล้ว HSA จะถูกใช้เป็นส่วนหนึ่งของกลยุทธ์การวางแผนการเกษียณอายุมากขึ้น

อย่างไรก็ตามเนื่องจากข้อได้เปรียบด้านภาษีจึงมีกฎระเบียบมากมายเกี่ยวกับผู้ที่ได้รับอนุญาตให้เริ่ม HSA ซึ่งสามารถมีส่วนร่วมใน HSA และสิ่งที่สามารถใช้เงินได้ หากคุณไม่ปฏิบัติตามกฎคุณจะสูญเสียข้อดีด้านภาษีและต้องได้รับโทษเพิ่มเติม

HSA ลดภาษีของฉันได้อย่างไร?

หากคุณจัดการ HSA ของคุณอย่างถูกต้องและปฏิบัติตามกฎระเบียบทั้งหมดของ IRS เงินที่คุณใช้ HSA คือ:

• ไม่ต้องเสียภาษีเมื่อคุณมีรายได้และใส่ลงใน HSA
• ไม่ต้องเสียภาษีเมื่อโตขึ้น
• ไม่ต้องเสียภาษีเมื่อคุณนำมันออกจาก HSA เพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาล

นี่เป็นวิธีการทำงาน เงินที่คุณใส่ลงใน HSA ของคุณจะถูกหักภาษี หากนายจ้างของคุณมีส่วนร่วมใน HSA ของคุณเงินดังกล่าวจะไม่ถูกนับเป็นรายได้ดังนั้นคุณจึงไม่ต้องเสียภาษีด้วยเช่นกัน

รายได้ดอกเบี้ยและผลการลงทุนใน HSA ของคุณเติบโตขึ้นเป็นภาษีที่รอการตัดบัญชีเช่นที่พวกเขาทำใน IRA เนื่องจากคุณไม่ได้จ่ายภาษีเงินได้ในแต่ละปีสำหรับดอกเบี้ยคุณจึงให้ความสนใจในบัญชีมากขึ้นและบัญชีจะเติบโตขึ้นอย่างรวดเร็ว

ถ้าคุณใช้เงินจาก HSA เพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่เหมาะสมคุณจะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ อย่างไรก็ตามหากคุณใช้เงินจาก HSA ของคุณ แต่ไม่ได้ใช้เป็นค่ารักษาพยาบาลคุณจะต้องเสียภาษีเงินได้บวกร้อยละ 20 (นี้เคยเป็น 10 เปอร์เซ็นต์ แต่พระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงเพิ่มขึ้น เป็นร้อยละ 20)

หลังจากที่คุณอายุ 65 ปีกฎจะแตกต่างกันเล็กน้อย หากคุณอยู่ใน เมดิแคร์ คุณจะไม่สามารถช่วยเหลือ HSA ได้อีกต่อไป อย่างไรก็ตามคุณยังคงสามารถใช้เงินที่คุณได้บันทึกไว้ใน HSA ของคุณ ไม่เหมือนก่อนที่คุณจะอายุ 65 ปีคุณสามารถใช้จ่ายเงิน HSA ของคุณในสิ่งที่คุณต้องการและคุณจะไม่มีโทษปรับ 20% อย่างไรก็ตามคุณจะต้องเสียภาษีเงินได้ในการถอนเงิน HSA ที่ไม่ได้ใช้จ่ายค่ารักษาพยาบาล ถ้าคุณใช้เงินจาก HSA ของคุณและใช้เป็น ค่ารักษาพยาบาลที่เหมาะสม คุณจะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้เป็นประจำ ทั้งหมดนี้ปลอดภาษี

ใครเป็นผู้มีสิทธิ์เข้าร่วม HSA?

คุณมีสิทธิ์ที่จะเริ่มต้นและมีส่วนร่วมใน HSA หากคุณมีคุณสมบัติครบถ้วนตามข้อกำหนดเหล่านี้:

1. คุณได้รับการคุ้มครองโดย HDHP ที่มีคุณสมบัติ (ซึ่งหมายถึงแผนบริการสุขภาพที่สามารถหักลดหย่อนได้ซึ่งเป็นไปตามข้อกำหนดที่หักจากและออกจากกระเป๋าที่กำหนดโดย IRS สำหรับแผนการที่มีคุณสมบัติตาม HSA และไม่ครอบคลุมถึงสิ่งใดนอกเหนือจากการดูแลป้องกันก่อน หักค่าสินไหมทดแทน คุณจะต้องจ่ายค่าใช้จ่ายทั้งหมดในการเข้ารับการตรวจจากสำนักงานไม่ใช่แค่เพียงค่าใช้จ่ายเท่านั้นจนกว่าคุณจะได้รับการหักเงินจากคุณ)
2. คุณไม่มีประกันสุขภาพแบบดั้งเดิมมากขึ้น
3. คุณไม่ได้อยู่ใน Medicare
4. ไม่มีใครสามารถเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนจากคุณได้
5. คุณไม่มีวัตถุประสงค์ทั่วไป

เงินจะเข้า HSA ได้อย่างไร?

คุณสามารถมีส่วนร่วมใน HSA ของคุณด้วยตัวคุณเองนายจ้างของคุณอาจมีส่วนร่วมใน HSA ของคุณหรือบุคคลอื่นอาจมีส่วนร่วมใน HSA ของคุณ อย่างไรก็ตามผลงานทั้งหมดของปีต่อ HSA ของคุณมีจำนวน จำกัด ขีด จำกัด จะเปลี่ยนแปลงในแต่ละปีและขึ้นอยู่กับอายุของคุณและไม่ว่าคุณจะมีความคุ้มครอง HDHP หรือความคุ้มครองในครอบครัวเท่านั้น

วงเงินการบริจาค HSA รายปี

	2017	2018
ความคุ้มครองเฉพาะตัวที่อายุต่ำกว่า 55 ปี	$ 3,400	$ 3,450
ความคุ้มครองครอบครัวที่อายุต่ำกว่า 55 ปี	$ 6,750	$ 6,850
อายุความคุ้มครองเพียงอย่างเดียวที่อายุ 55 ปีขึ้นไป	4,400 เหรียญ	4,450 เหรียญ
อายุครอบครัวครอบคลุมอายุ 55 ปีขึ้นไป	$ 7,750	$ 7,850

หากประกันสุขภาพ HDHP ของคุณผ่านงานของคุณนายจ้างของคุณอาจมีส่วนร่วมใน HSA ของคุณ

นอกจากนี้นายจ้างจำนวนมากตั้งค่าการหักเงินเดือนเพื่อให้คุณสามารถมีส่วนร่วมในแต่ละ paycheck ได้โดยตรงใน HSA ของคุณ เมื่อมีส่วนร่วมของ HSA ทำแบบนี้คุณจะหลีกเลี่ยงภาษีเงินได้และภาษีเงินเดือน (FICA) ในขณะที่ผลงานที่ไม่ใช่เงินเดือนไปยัง HSA จะถูกหักเฉพาะสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้เท่านั้น

หากการประกันสุขภาพของคุณไม่ได้ผ่านงานของคุณนายจ้างของคุณอาจจะไม่เกี่ยวข้อง ในกรณีนี้คนส่วนใหญ่ให้เงินช่วยเหลือรายเดือนโดยอัตโนมัติกับ HSA ของตน อย่างไรก็ตามสถาบันการเงินของคุณจะอนุญาตให้คุณบริจาคผลงาน HSA ของคุณได้หากคุณต้องการวิธีการดังกล่าว

เงินทุนของ HSA ของคุณต้องอยู่กับผู้ดูแล HSA ซึ่งอาจเป็นธนาคารเครดิตยูเนี่ยนหรือนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ ตัวเลือกในการมีเงินของคุณในบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์หมายความว่าคุณสามารถลงทุนในตลาดหุ้นได้หากคุณเลือกตัวเลือกนี้ซึ่งจะได้รับผลตอบแทนจากการลงทุนแทนที่จะเป็นดอกเบี้ยที่ง่าย (การลงทุนอาจมีความเสี่ยงซึ่งเป็นเหตุผลที่บางคนชอบผลตอบแทนต่ำกว่า) และความเสี่ยงที่ลดลง - ไปพร้อมกับการรักษากองทุน HSA ในธนาคารหรือสหภาพเครดิต)

คุณอาจสามารถจัดหาเงินทุนให้กับ HSA ของคุณด้วยการแจกจ่ายจาก Roth หรือ Roth IRA แบบดั้งเดิม การแจกจ่ายต้องทำโดยตรงโดยผู้ดูแลทรัพย์สินของ IRA ไปยัง trustee ของ HSA และได้รับอนุญาตเพียงครั้งเดียวในชีวิตของคุณ เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้ได้จากสิ่งพิมพ์ของ IRS 969 หรือที่ปรึกษาทางการเงินของคุณ

เช่นเดียวกับ IRA ของคุณคุณอาจเข้าร่วม HSA ของคุณจนถึงวันที่ 15 เมษายนของปีถัดไป ตัวอย่างเช่นหากคุณได้รับความคุ้มครอง HDHP ในปีพ. ศ. 2560 แต่ไม่สามารถจ่ายเงินสมทบ HSA ปี 2017 ให้หมดภายในสิ้นปีคุณอาจได้รับเงินช่วยเหลือเพิ่มอีกในปี 2017 ในขณะที่คุณกำลังเตรียมภาษีของคุณในวันที่ 15 เมษายน 2018

ฉันสามารถใช้จ่ายเงิน HSA ได้อย่างไร?

เงินใน HSA ของคุณเป็นของคุณ คุณสามารถใช้มันในสิ่งที่คุณต้องการ อย่างไรก็ตาม หากคุณต้องการหลีกเลี่ยงการเสียภาษีเงินได้และบทลงโทษคุณจะได้รับการจัดจำหน่ายจาก HSA เพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่มีสิทธิ์ เท่านั้น

ค่ารักษาพยาบาลที่มีสิทธิ์รวมค่ารักษาพยาบาลประกันสุขภาพของคุณไม่เสียค่าใช้จ่าย แต่มีสิทธิ์ได้รับการหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง ดูรายการทั้งหมดใน IRS Publication 502 แต่นี่เป็นบทสรุป:

• เงินประกันสุขภาพของคุณ copayments และ coinsurance
• ยาตามใบสั่งแพทย์ ยาที่เคาน์เตอร์เช่น Tylenol ไม่สามารถใช้งานได้ เว้นแต่คุณจะมีใบสั่งยาตามใบสั่งแพทย์ กัญชาทางการแพทย์ ไม่สามารถใช้งาน แม้ว่าคุณจะมีใบสั่งยาและอยู่ในสถานะที่ถูกต้องตามกฎหมาย
• ค่าใช้จ่ายด้านทันตกรรมเช่นการทำความสะอาดฟันการดูแลป้องกันและการอุดฟัน อย่างไรก็ตามทันตแพทย์เครื่องสำอางอย่างหมดจดเช่นการฟอกสีฟัน จะไม่ได้รับการ พิจารณา
• การตรวจสายตาการผ่าตัดแก้ไขแว่นตาแว่นตาคอนแทคเลนส์และคอนแทคเลนส์เว้นแต่แว่นตาหรือคอนแทคใช้เพื่อเหตุผลทางการแพทย์เช่นการแก้ไขสายตา
• ให้นมบุตร
• อุปกรณ์สำหรับผู้ป่วยโรคเบาหวาน
• ค่าปฏิสนธิในหลอดทดลอง
• การรักษาทางการแพทย์ทางเลือกการประกันสุขภาพของคุณอาจไม่ครอบคลุมเช่นการฝังเข็มรักษา chiropractic ดูแลและการดูแลทางการแพทย์โดย Christian Science practitioners
• พรีเมี่ยมสำหรับ ความต่อเนื่อง ของการประกันสุขภาพของคุณ COBRA ประกันสุขภาพคู่สมรสของคุณหรือประกันสุขภาพของผู้พึ่งพาอาศัยกัน
• พรีเมี่ยมเป็นประกันการดูแลระยะยาว (ขึ้นอยู่กับขีด จำกัด )
• พรีเมี่ยมเป็นประกันสุขภาพในขณะที่คุณได้รับการชดเชยการว่างงานของรัฐบาล
• หากคุณอายุ 65 ขึ้นไปพรีเมี่ยมสำหรับ Medicare Parts A, B และ D หรือ Medicare Advantage อย่างไรก็ตามการ ประกันเสริมของ Medicare (Medigap) ไม่ใช่ค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์

แม้ว่า HSA ของคุณจะเป็นบัญชีบุคคลธรรมดาคุณสามารถใช้เพื่อชำระค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่มีสิทธิ์ของคู่สมรสและผู้ที่ต้องเสียภาษีของคุณด้วย

ในบางกรณีคุณสามารถจัดส่งฟรีจาก HSA เพื่อจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพของคุณได้ อย่างไรก็ตามกฎจะเข้มงวดและได้รับอนุญาตเฉพาะในกรณีต่อไปนี้:

อะไรที่ฉันจำเป็นต้องรู้?

คุณจำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์มภาษีเพิ่มเติมแบบ ฟอร์ม 8889 ปีที่คุณนายจ้างหรือบุคคลอื่น ๆ เข้าร่วม HSA ของคุณ แม้ว่าคุณจะไม่มีส่วนใดใน HSA ของคุณคุณจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 8889 ถ้าคุณถอนเงินออกจาก HSA ของคุณ

ธนาคารหรือนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ที่คุณใช้เป็นผู้รับฝากทรัพย์สิน HSA จะส่งแบบฟอร์มภาษีสองแบบในแต่ละปี แบบฟอร์ม 5498-SA จะแสดงผลงาน HSA ของคุณสำหรับปี แบบฟอร์ม 1099-SA จะแสดงการเบิกถอนจาก HSA ของคุณสำหรับปี (ถ้าคุณมี)

คุณจะต้องเก็บเอกสารประกอบการครบถ้วนที่คุณใช้ถอนเงินจาก HSA ในค่ารักษาพยาบาลที่มีสิทธิ์ หากกรมสรรพากรตรวจสอบผลตอบแทนของคุณคุณอาจต้องทำสิ่งต่างๆเช่นค่าแพทย์ค่าประกันสุขภาพคำอธิบายรูปแบบผลประโยชน์และใบเสร็จรับเงินสำหรับสิ่งต่างๆเช่นโซลูชันคอนแทคเลนส์และแบนด์วิดธ์

คิดถึงการเล่นเกมโดยการกระโดดเข้าสู่ HDHP สักสองสามเดือนเพื่อที่คุณจะได้ร่วมเป็นส่วนหนึ่งของเงินที่ปลอดภาษีไปยัง HSA ตลอดทั้งปีเพียงเพื่อจะกระโดดกลับจาก HDHP อีกสักสองสามเดือนต่อมา? ไม่รำคาญ กรมสรรพากรมีระยะเวลาการทดสอบเป็นระยะเวลาตั้งแต่เดือนธันวาคมของปีที่คุณหักลบตลอดทั้งปีหน้า หากคุณไม่ได้รับความคุ้มครองตามแผนสุขภาพที่หักลดหย่อนค่าใช้จ่ายในช่วงระยะเวลาทดสอบทั้งหมดคุณจะเสียสิทธิประโยชน์ทางภาษีและอาจถูกปรับโทษ อย่างไรก็ตามหากคุณวางแผนที่จะรักษาความคุ้มครอง HDHP คุณไม่จำเป็นต้องกังวลเกี่ยวกับระยะทดสอบ

ดังนั้นถ้าคุณลงทะเบียนในแผนที่มีคุณสมบัติตาม HSA ในเดือนธันวาคมปีพ. ศ. 2560 และคุณจะยังคงมีแผนที่มีคุณสมบัติตาม HSA ตลอดช่วงปี พ.ศ. 2561 คุณสามารถทำผลงานเต็มรูปแบบของ HSA ในปี 2017 และ 2018 แต่ถ้าคุณยกเลิกการลงทะเบียน HDHP ช่วงกลางปีในปี 2018 คุณจะต้องเพิ่มจำนวนเงินที่คุณจ่ายสมทบเข้า HSA ของคุณในช่วง 11 เดือนแรกของปี 2017 ไปเป็นรายได้ในปี 2018 บวกภาษีเพิ่มอีก 10 เปอร์เซ็นต์

ปฏิรูปการดูแลสุขภาพของพรรครีพับลิและ HSAs

ฝ่ายนิติบัญญัติของพรรครีพับลิและการบริหารจัดการคนดีมีเจตนาที่จะยกเลิกและแทนที่ ACA ในปีพ. ศ. 2560 แม้ว่าจะยังไม่เกิดขึ้นก็ตาม ในขณะนี้ส่วนที่เหลือของ ACA ที่ถูกเพิกถอนคือการลงโทษทางอาญาเฉพาะรายและการ ยกเลิกนั้นจะไม่มีผลจนกว่าจะถึงปีพ . ศ . 2562

แต่ส่วนใหญ่ของ ข้อเสนอ ACA พรรคการเมือง ของ พรรครีพับลิขอ เรียกร้องให้เน้นที่เพิ่มขึ้นเกี่ยวกับ HSAs รวมถึงข้อ จำกัด ของการมีส่วนร่วมที่สูงขึ้นการคลายแนวทางการมีสิทธิ์ในแง่ของผู้ที่สามารถมีส่วนร่วมและเครดิตภาษีเพื่อช่วยให้ผู้คนชำระเงินกองทุน HSA ได้ ไม่มีอะไรเปลี่ยนแปลงเกี่ยวกับกฎ HSA ในขณะนี้ แต่เป็นข้อเสนอที่สามารถพิจารณาได้ในอนาคต

_{แหล่งที่มา:}

_{HealthCare.gov อ่านพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพง}

_{บริการสรรพากรภายใน แถลงการณ์รายได้ภายใน 2018-10 5 มีนาคม 2018}

_{IRS Publications 969 และ 502}

_{26 US Code § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223}

> คำถามที่พบบ่อยของศูนย์วิทยบริการกระทรวงการคลังสหรัฐฯ http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx