วิธีการที่พระราชบัญญัติการดูแลสุขภาพอเมริกันตัดภาษี Medicare
คนที่ มีอายุมากกว่า 65 ปี และผู้ที่มี ความพิการบางคน พึ่งพา Medicare สำหรับความต้องการด้านการดูแลสุขภาพของพวกเขา ส่วนใหญ่จ่ายค่าสิทธิผ่านภาษี อ่านต่อเพื่อทำความเข้าใจว่าภาษีใดที่ใช้ในการจัดหาเงินทุนให้กับเมดิแคร์ซึ่งจะจ่ายสำหรับพวกเขาและวิธีการทำงาน ที่สำคัญกว่านี้ American Health Care Act จะเปลี่ยนจำนวนเงินที่คุณจ่ายออกจากกระเป๋าในภาษี Medicare ได้อย่างไร?
Medicare Funding Works ทำงานอย่างไร
Medicare แบ่งออกเป็นสี่ส่วน ส่วนประกันโรงพยาบาล ส่วน B ประกันสุขภาพ ส่วน C ความคุ้มครอง Medicare Advantage และ ความคุ้มครองยาส่วนใบสั่งยา D
ภาษีที่จ่ายให้กับรัฐบาลกลางจะถูกนำไปใช้กับกองทุนประกันสุขภาพของรัฐบาลเมดิแคร์ซึ่งใช้เพื่อคุ้มครองความคุ้มครองส่วนหนึ่งเท่านั้น รวมถึงการดูแลโรงพยาบาลผู้ป่วยนอก แต่บริการอื่น ๆ เช่น โรง พยาบาลบ้านพักคนชราการดูแลสถานพยาบาลที่มีทักษะและการดูแลสุขภาพในบ้าน
เบี้ยประกันภัยรายเดือนอาจใช้เพื่อจ่ายเงินประกันสุขภาพ Medicare Part A แต่โดยทั่วไปแล้วผู้ป่วยบางรายจ่ายเงิน เนื่องจากพรีเมี่ยมมีอิสระที่จะได้รับอนุญาตให้ทุกคนที่ทำงาน 40 หรือมากกว่าในไตรมาสที่สี่ในการจ้างงานที่มีคุณสมบัติตามแผนเมดิแคร์ ซึ่งหมายความว่าพวกเขาได้จ่ายเงินส่วนแบ่งยุติธรรมของภาษีเรียบร้อยแล้ว คนที่ทำงานน้อยกว่า 40 ไตรมาสจะจ่ายเบี้ยประกันรายเดือนที่เพิ่มเข้าไปใน Medicare Trust Fund
สำหรับปี 2017 คนที่ทำงานระหว่าง 30 ถึง 39 ไตรมาสในการจ้างงานที่ต้องเสียภาษีเมดิแคร์จะจ่ายเงินเป็นรายเดือนในจำนวน 227 เหรียญต่อเดือนส่วนผู้ที่ทำงานน้อยกว่า 30 ไตรมาสจะต้องจ่ายเงินเป็นจำนวน 413 เหรียญ
Medicare Parts B ถึง D จะได้รับการสนับสนุนเป็นหลักผ่านเบี้ยประกันรายเดือนของคุณ แตกต่างจากส่วน A ทุกคนจ่ายเบี้ยประกันภัยรายเดือนสำหรับบริการเหล่านี้ อย่างไรก็ตามบางท่านอาจจะเสียค่าใช้จ่ายเล็กน้อยขึ้นอยู่กับระดับรายได้ของคุณ
จำนวนเงินที่ต้องปรับรายได้ต่อเดือน (IRMAA)
เงินค่าปรับรายเดือนที่เกี่ยวข้องกับรายได้ (IRMAA) ไม่ใช่ภาษี per se แต่เป็นค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมที่คุณจะจ่ายสำหรับอะไหล่ B และ / หรือ D ถ้ารายได้ของคุณอยู่เหนือระดับหนึ่ง
เงินจะไปที่ Medicare โดยตรงไม่ใช่ บริษัท ประกันเอกชนที่สนับสนุนแผนประกันสุขภาพของคุณและจะขึ้นอยู่กับรายได้รวมที่ปรับหรือปรับแล้วของคุณหรือ MAGI
รายได้รวมของคุณขึ้นอยู่กับค่าจ้างของคุณ (รวมถึงเคล็ดลับ) รายได้จากธุรกิจ / การลงทุนดอกเบี้ยรับสิทธิประโยชน์การว่างงานและค่าเลี้ยงดู "การปรับเปลี่ยน" จากการหักเงินที่ IRS อนุมัติแล้วจากนั้นคุณสามารถทำเช่นค่าใช้จ่ายจากการบริจาค IRA ไปจนถึงดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียน ค่า "ถูกแก้ไข" โดยการเพิ่มรายได้ดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีใด ๆ ที่คุณมี จากนั้นรัฐบาลกลางจะใช้ MAGI เพื่อกำหนดจำนวนเงินที่คุณจะจ่ายสำหรับภาษีและหากคุณมี สิทธิ์ได้รับ Medicaid เครดิตภาษีหรือเงินอุดหนุนจากรัฐบาลกลางอื่น ๆ
สำหรับวัตถุประสงค์ของเมดิแคร์ MAGI ใช้เพื่อกำหนดว่าคุณจะจ่าย IRMAA หรือไม่ ผู้ที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษี 85,000 ดอลลาร์หรือน้อยกว่าหรือคู่สมรสที่ยื่นร่วมกันไม่เกิน 170,000 เหรียญหรือน้อยกว่าจะไม่จ่ายเงินให้กับ IRMAA หากคุณมีรายได้เหนือระดับเหล่านี้คุณจะถูกเรียกเก็บเงินเพิ่ม
สำหรับปี 2017 Medicare Part B IRMAA มีมูลค่า $ 53.30, $ 133.90, $ 214.30 และ $ 294.60 ต่อเดือนเมื่อคุณเข้าสู่วงเล็บสำหรับรายได้ที่สูงขึ้น สำหรับ Medicare Part D IRMAA คือ $ 13.30, $ 34.20, $ 55.20 และ $ 76.20 ต่อเดือน
วงเล็บรายได้ที่มีสิทธิ์ของ IRMAA จะเริ่มต้นที่ 85,001 - 107,000 ดอลลาร์สำหรับผู้สมัครเดี่ยวและ 170,001 ถึง 214,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นร่วม
พวกเขาสูงสุดที่ $ 214,000 และ $ 428,000 สำหรับ filers เดียวและร่วมกันตามลำดับ
สำหรับบันทึกส่วน B IRMAA ได้ริเริ่มโดยกฎหมายของรัฐสภาในปี 2007 และส่วน D IRMAA ในปี 2011 เป็นส่วนหนึ่งของ พระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงหรือที่รู้จัก Obamacare
ภาษี Medicare
ภาษี Medicare มีต้นกำเนิดในปีพ. ศ. 2509 และนำไปใช้กับรายได้ที่ได้รับของคุณลบหักใด ๆ สำหรับพรีเมี่ยมสุขภาพที่ได้รับจากนายจ้างหรือเพื่อหักภาษีก่อนหักภาษีอื่น ๆ ไม่ใช้กับกำไรจากเงินทุนและรายได้จากการลงทุนอื่น ๆ เงินที่ได้จากภาษีนี้ไปโดยตรงต่อ Medicare Trust Fund
คุณต้องจ่ายภาษีเท่าไหร่ขึ้นอยู่กับสถานะการจ้างงานของคุณ
คนที่ได้รับการว่าจ้างจะจ่ายภาษี Medicare เพียงครึ่งหนึ่งและจำนวนเงินนี้จะถูกหักออกโดยตรงจาก paycheck ของคุณ เนื่องจากนายจ้างของคุณจ่ายเงินส่วนต่าง
ผู้ที่ทำงานด้วยตนเองจะต้องจ่ายเงินเต็มจำนวน Medicare Tax ทั้งค่าแรงของพนักงานและนายจ้าง คาดว่าลูกจ้างอิสระจ่ายภาษีเป็นรายไตรมาสให้กับรัฐบาลหรือต้องได้รับโทษในระยะหลัง
ในปีพ. ศ. 2509 Medicare Tax เริ่มต้นขึ้นในอัตราร้อยละ 0.7 วันนี้ภาษีเงินเดือนเพิ่มขึ้นเป็น 2.9 เปอร์เซ็นต์
หากคุณได้รับการว่าจ้างคุณจะจ่ายเพียง 1.45 เปอร์เซ็นต์และนายจ้างจ่ายเงินสมทบ 1.45% หากคุณเป็นเจ้าของกิจการคุณมีความรับผิดชอบในอัตรา 2.9 เปอร์เซ็นต์เต็มรูปแบบ
ภาษี Medicare เพิ่มเติม
หากคุณมีรายได้เพิ่มขึ้นคุณจะต้องเสียเงินมากขึ้น
พระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงเพิ่มภาษี Medicare เพิ่มเติมที่ถูกนำมาใช้ครั้งแรกในเดือนมกราคม 2013 ส่งผลกระทบต่อผู้ที่ได้รับเหนือระดับ Magi ต่อไปนี้
- เดี่ยวหรือหัวหน้าครัวเรือน - 200,000 เหรียญ
- ยื่นขอแต่งงานแล้ว - 250,000 เหรียญ
- การสมรสยื่นแยกต่างหาก - 125,000 เหรียญ
- ภรรยาม่ายที่มีคุณสมบัติ (er) กับลูกที่ต้องพึ่งพา - $ 200,000
รายได้ใด ๆ ที่สูงกว่าจำนวนเงินเหล่านี้จะถูกเรียกเก็บเพิ่มอีก 0.9 เปอร์เซ็นต์ในภาษี Medicare ซึ่งแตกต่างจากภาษี Medicare แบบดั้งเดิมภาษีนี้จะจ่ายโดยพนักงานทั้งหมด นายจ้างไม่มีส่วนร่วม
ตัวอย่างเช่นลูกจ้างคนเดียวที่มีรายได้ $ 250,000 ต่อปีจะต้องจ่ายเงิน 1.45 เปอร์เซ็นต์ในภาษี Medicare สำหรับ 200,000 เหรียญแรก แต่ต้องเสียภาษี 2.35% (1.45% + 0.9 เปอร์เซ็นต์) ในส่วนที่เหลืออีก 50,000 เหรียญ นายจ้างจะยังคงจ่ายเงิน 1.45 เปอร์เซ็นต์สำหรับรายได้เต็มรูปแบบ
หากคุณเป็นผู้ที่ประกอบอาชีพอิสระคุณจะต้องเสียภาษีเงินได้ในอัตราร้อยละ 2.9 ของ Medicare สำหรับรายได้ที่ต่ำกว่าเกณฑ์และภาษี Medicare เพิ่มเติมร้อยละ 3.8 (2.9 เปอร์เซ็นต์ + 0.9 เปอร์เซ็นต์) สำหรับรายได้ใด ๆ ที่อยู่เหนือเกณฑ์
ภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิ
ภาษีอื่นที่เพิ่มโดยพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงคือภาษีการลงทุนสุทธิภาษี (NIIT) หรือที่เรียกว่ารายได้ที่มิใช่เงินสมทบ Medicare Contribution Surtax ใช้กับคนที่มีรายได้เหนือระดับ MAGI ต่อไปนี้และผู้ที่มีรายได้จากการลงทุน:
- เดี่ยวหรือหัวหน้าครัวเรือน - 200,000 เหรียญ
- ยื่นขอแต่งงานแล้ว - 250,000 เหรียญ
- การสมรสยื่นแยกต่างหาก - 125,000 เหรียญ
- ภรรยาม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (เอ้อ) กับลูกที่ต้องพึ่งพา - $ 250,000
โดยพื้นฐานแล้วภาษี Medicare ดังกล่าวคิดเป็น 3.8 เปอร์เซ็นต์สำหรับรายได้จากการลงทุนสุทธิของคุณ ซึ่งอาจรวมถึงรายได้ที่แน่นอนรายได้จากเงินทุนเงินปันผลรายได้ค่าเช่าและค่าสิทธิ NIIT โดยเฉพาะไม่ใช้กับค่าจ้างรายได้จากการทำงานด้วยตนเองเงินค่าเลี้ยงดูเงินบำนาญการกระจายบัญชีเกษียณสวัสดิการประกันสังคมดอกเบี้ยที่ได้รับยกเว้นภาษีหรือสวัสดิการการว่างงาน
ภาษี Medicare เพิ่มเติมแตกต่างจาก NIIT เนื่องจากไม่ใช้กับรายได้จากการลงทุนสุทธิ อย่างไรก็ตาม IRS ระบุว่าเป็นไปได้ที่คุณอาจต้องเผชิญกับภาษีทั้งสอง
คุณจะต้องเสียภาษีสำหรับ NIIT โดยอิงตามจำนวนรายได้จากการลงทุนสุทธิที่น้อยกว่าหรือเป็นจำนวนที่คุณเกินเกณฑ์ MAGI
วิธีการที่พระราชบัญญัติการดูแลสุขภาพของชาวอเมริกันจะมีการเปลี่ยนแปลงการจัดเก็บภาษีของเมดิแคร์
พระราชบัญญัติการดูแลสุขภาพอเมริกัน (AHCA) ก่อนหน้านี้เรียกว่า Better Care Reconciliation Act (BCRA) เพื่อลดภาษีของเมดิแคร์โดยการลดภาษี Medicare เพิ่มเติม เรื่องนี้ยกข้อถกเถียงเรื่องภาษีสำหรับคนร่ำรวย
คณะกรรมการร่วมว่าด้วยการจัดเก็บภาษีอ้างว่ายกเลิกภาษี Medicare เพิ่มเติมจะลดรายได้ของรัฐบาลกลางโดย $ 117 พันล้านโดย 2026 ด้วยเงินน้อยลงเข้ากองทุน ประกันสุขภาพของรัฐบาลเมดิแคร์เมดิแคร์จะทำให้หมดสิ้นลงเงินทุนของโดย 2025 สามปีก่อนหน้านี้กว่าที่คาดไว้ ซึ่งตรงข้ามกับพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงซึ่งขยายความสามารถในการละลายของ Medicare ได้ถึง 11 ปี
รายงานทางการเงินยังแสดงให้เห็นว่าชาวอเมริกันส่วนใหญ่ไม่น่าจะได้รับประโยชน์จากการยกเครื่องภาษีนี้ ในความเป็นจริงเศรษฐีจะได้รับร้อยละ 79 ของการลดภาษีทั้งหมด ในปีพ. ศ. 2525 เศรษฐีจะได้รับประโยชน์โดยมีเงินออมเฉลี่ย 50,000 เหรียญต่อปีหลายล้านล้านเหรียญขึ้นไปถึง 250,000 เหรียญต่อปีและ 400 รายได้สูงสุดถึง 7 ล้านเหรียญต่อปี
คนที่มีรายได้น้อยกว่า 200,000 เหรียญหรือคู่สมรสที่มีรายได้น้อยกว่า 250,000 ดอลลาร์จะไม่เห็นการเปลี่ยนแปลงภาษีของพวกเขา
ในความเป็นจริงไม่ใช่แค่ประชาชนที่มีรายได้ปานกลางและต่ำเท่านั้นที่ยังคงต้องเสียภาษีในอัตราเดียวกัน แต่หลายล้านคนจะจ่ายภาษีต่ำกว่าชาวอเมริกันที่มีรายได้น้อยกว่าที่พวกเขาทำ นี่เป็นเพราะคนร่ำรวยมีรายได้เป็นจำนวนมากจากรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษี เนื่องจากส่วนของรายได้นั้นจะไม่ถูกเก็บภาษีโดย NIIT พวกเขาจึงมีโอกาสเก็บเกี่ยวผลตอบแทนที่มีขนาดใหญ่ได้
ตามที่นำเสนอในตอนแรกกฎหมายว่าด้วยการดูแลสุขภาพอเมริกัน / พระราชบัญญัติการดูแลความสมานฉันท์ที่ดีกว่าจะเป็นการลดภาษีของชาวอเมริกันในราคาที่ไม่เป็นธรรมในขณะที่ลดเงินทุนสำหรับโครงการ Medicare ซึ่งเป็นโครงการด้านสุขภาพที่จำเป็นสำหรับพลเมืองที่เก่าแก่และเจ็บป่วยที่สุดของเรา เมื่อวันที่ 13 กรกฎาคม พ.ศ. 2560 เพื่อตอบสนองต่อการประท้วงของสาธารณชน GOP ได้ออกพระราชบัญญัติการปรองดองแห่งรัฐที่มีการดูแลที่ดีกว่าซึ่งช่วยลดภาษีเหล่านี้ได้ ในที่สุดกฎหมายก็ไม่ผ่าน
คำจาก
เงินทุนโปรแกรมการดูแลสุขภาพของรัฐบาลกลางมาในราคาที่นึกคิดอย่างใดอย่างหนึ่งที่เป็นธรรมกับทุกองค์ประกอบ ภาษี Medicare มีผลบังคับใช้ตั้งแต่ปีพ. ศ. 2509 โดยมีการเพิ่มภาษีเพิ่มเติมในช่วงหลายปีที่ผ่านมา เป้าหมายคือการเพิ่มเงินทุนสำหรับ Medicare และเพื่อให้ชาวอเมริกันมีส่วนร่วมตามวิธีการของพวกเขา
> แหล่งที่มา:
> HI 01101.020 โต๊ะปรับเลื่อน IRMAA เว็บไซต์การจัดการความมั่นคงทางสังคม https://secure.ssa.gov/poms.nsf/lnx/0601101020 อัปเดตเมื่อ 23 พฤศจิกายน 2016
> Huang C, Marr C, Horton E. แผนสุขภาพ GOP House กำจัดสองภาษีเมดิแคร์ให้ลดภาษีขนาดใหญ่มากเพื่อความมั่งคั่ง ศูนย์งบประมาณและนโยบายความสำคัญ http://www.cbpp.org/research/federal-tax/house-gop-health-plan-eliminates-two-medicare-taxes-giving-very-large-tax-cuts อัปเดตเมื่อวันที่ 20 มีนาคม 2017
Medicare Premium: กฎสำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่มีรายได้สูง เว็บไซต์การจัดการความมั่นคงทางสังคม https://www.ssa.gov/pubs/EN-05-10536.pdf เผยแพร่เมื่อมกราคม 2017
คำถามและคำตอบสำหรับภาษี Medicare เพิ่มเติม เว็บไซต์ IRS https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/questions-and-answers-for-the-additional-medicare-tax อัปเดตเมื่อ 6 ธันวาคม 2016
คำถามและคำตอบเกี่ยวกับภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิ เว็บไซต์ IRS https://www.irs.gov/uac/newsroom/net-investment-income-tax-faqs อัปเดตเมื่อ 13 ตุลาคม 2016