บิลภาษีจีโอจะมีผลต่อการประกันสุขภาพของคุณอย่างไร?

เมื่อวันที่ 22 ธันวาคม พ.ศ. 2560 ประธานาธิบดีทรัมป์ได้ลงนามในพระราชบัญญัติการตัดภาษีและการจ้างงาน (HR1) เป็นกฎหมาย กฎหมายรวมถึงการเปลี่ยนแปลงที่กวาดไปยังรหัสภาษีของสหรัฐอเมริกา แต่ก็ยังแคปปิดปีป่วนของกฎหมายการปฏิรูปการดูแลสุขภาพ คุณอาจสงสัยว่าการเรียกเก็บเงินภาษี GOP จะมีผลต่อการประกันสุขภาพของคุณเนื่องจากการยกเลิก ACA เป็นเรื่องสำคัญสำหรับผู้ร่างกฎหมายของพรรครีพับลิและการบริหาร Trump

แต่การเรียกเก็บเงินภาษีไม่รวมถึงบทบัญญัติส่วนใหญ่ที่เป็นส่วนหนึ่งของความพยายามยกเลิก ACA ก่อนหน้านี้ในปีพ. ศ. 2560 โดยจะยกเลิกการลงโทษอาณัติของแต่ละบุคคลในปีพ. ศ. 2562 แต่ส่วนที่เหลือของพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงยังคงอยู่ในสถานที่ และการปฏิรูปด้านการดูแลด้านภาษีอื่น ๆ ที่ได้รับการเสนอในช่วงต้นปีเช่น การเปลี่ยนกฎเกี่ยวกับบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSAS) ไม่รวมอยู่ในใบเรียกเก็บภาษี

การยกเลิกการลงโทษอาญาเฉพาะบุคคล

การเรียกเก็บเงินภาษียกเลิกคำสั่งอาณัติของแต่ละบุคคลในปีพ. ศ. 2562 ดังนั้นยังคงมีการลงโทษสำหรับผู้ที่ไม่มีประกันภัยในปีพ. ศ. 2561 (การลงโทษดังกล่าวจะได้รับการประเมินเมื่อมีการยื่นภาษีในช่วงต้นปี พ.ศ. 2562) นี้แตกต่างจากความพยายามที่จะยกเลิกการลงโทษอาณัติของแต่ละบุคคลก่อนหน้านี้ในปี 2017 เป็นค่าก่อนหน้านี้จะได้ทำยกเลิกการย้อนหลัง ในท้ายที่สุดการเรียกเก็บเงินภาษีจะช่วยให้การลงโทษอาณัติบุคคลในสถานที่สำหรับทุกปีก่อนและสำหรับ 2017 และ 2018

แต่การคืนภาษี 2019 ที่ยื่นในช่วงต้นปี 2020 จะไม่รวมถึงการลงโทษสำหรับการไม่มีประกันภัย

การยกเลิก โทษที่ไปพร้อมกับอาณัติของแต่ละบุคคลของ ACA นับเป็นสิ่งที่ ได้รับความสำคัญเป็นอย่างยิ่งสำหรับพรรครีพับลิรัฐสภาและอาณัติของตัวเองเป็นบทบัญญัติที่ได้รับความนิยมน้อยที่สุดของ ACA แต่แม้จะไม่เป็นที่นิยมของมันก็เป็นหนึ่งในบทบัญญัติที่ช่วยให้กฎการรับประกัน ACAs นิยมมากขึ้นในการทำงาน

การรับประกันหมายถึงความคุ้มครองที่ออกให้กับผู้สมัครทั้งหมดโดยไม่คำนึงถึงประวัติทางการแพทย์ของพวกเขา นอกจากนี้ ACA ยังใช้การประเมินโดยชุมชนที่มีการปรับเปลี่ยนซึ่งหมายความว่าเบี้ยประกันภัยของผู้เอาประกันภัยแต่ละรายในตลาดกลุ่มบุคคลและกลุ่มเล็ก ๆ ต่างกันขึ้นอยู่กับอายุการใช้ยาสูบและรหัสไปรษณีย์ ก่อนหน้านี้ ACA พรีเมี่ยมก็ขึ้นอยู่กับสิ่งต่างๆเช่นสถานะทางเพศและสุขภาพ

การเปลี่ยนกฎเพื่อให้ประวัติทางการแพทย์ไม่ได้มีบทบาทในการมีสิทธิ์หรือเบี้ยประกันภัยที่ได้รับความนิยมอย่างแน่นอน แต่มันง่ายที่จะเห็นว่าคนเราอาจจะอยากจะไปโดยไม่ได้รับความคุ้มครองเมื่อสุขภาพแข็งแรงและลงชื่อสมัครใช้เมื่อป่วยหากรู้ว่าพวกเขาไม่สามารถปฏิเสธได้และนั่นจะเป็นไปไม่ได้อย่างชัดเจน ดังนั้น ACA รวมสองบทบัญญัติเพื่อป้องกันการนี้: อาณัติของแต่ละบุคคลที่ penalizes คนที่เลือกที่จะไปโดยไม่ต้องประกันและหน้าต่างการลงทะเบียนที่เปิดแบบ จำกัด และ ระยะเวลาการลงทะเบียนเป็นพิเศษ (เช่นคุณไม่สามารถเพียงแค่ลงทะเบียนเรียนได้ทุกเวลาที่คุณต้องการ)

การลงทะเบียนเปิดและหน้าต่างการลงทะเบียนพิเศษจะยังคงไม่เปลี่ยนแปลงซึ่งจะทำให้ความท้าทายสำหรับคนที่จะรอจนกว่าพวกเขากำลังป่วยที่จะลงทะเบียนเรียนในการประกันสุขภาพตลาดส่วนบุคคล (ประกันสุขภาพนายจ้างได้รับการใช้เวลานานเปิดการลงทะเบียนเรียนเกินไปคนไม่สามารถลงทะเบียน สำหรับแผนสุขภาพของนายจ้างของพวกเขาเมื่อใดก็ตามที่พวกเขาต้องการ)

แต่การเพิกถอนอาณัติของแต่ละบุคคลจะมีผลกระทบร้ายแรงต่อตลาดประกันสุขภาพส่วนบุคคล สำนักงาน Budget รัฐสภา (CBO) ระบุว่าในปี 2027 จะมีผู้คนที่มีประกันสุขภาพกว่า 13 ล้านคนกว่าจะได้รับถ้าการลงโทษทางอาญามีอยู่ในสถานที่ ของผู้เอาประกันภัยที่น้อยกว่า 13 ล้านคนนั้น 5 ล้านคนจะได้รับความคุ้มครองในแต่ละตลาด และนั่นคือส่วนสำคัญของตลาดแต่ละแห่งซึ่งคาดว่าจะมีจำนวนไม่ถึง 18 ล้านคนในปีพ. ศ. 2560 (สำหรับโครงการ CBO ซึ่งมีผู้เอาประกันภัยน้อยกว่า 13 ล้านคนจะเป็นผู้ที่จะได้รับความคุ้มครองภายใต้การสนับสนุนจากนายจ้าง แผนสุขภาพและ 158 ล้านคนมีความคุ้มครองภายใต้แผนนายจ้างสนับสนุน)

คนที่จะลดความคุ้มครองโดยไม่ได้รับคำสั่งมีแนวโน้มที่จะมีสุขภาพดีเป็นคนป่วยโดยทั่วไปจะทำสิ่งที่มันจะมีการรักษาความคุ้มครองของพวกเขา ความเอียงไปสู่ความเสี่ยงที่สูงขึ้นส่งผลให้เบี้ยประกันที่สูงขึ้นซึ่งจะทำให้ผู้คนที่มีสุขภาพดีออกจากตลาดมากขึ้น

โดยรวม CBO ประมาณการว่าเบี้ยประกันภัยในตลาดประกันภัยส่วนบุคคลจะเพิ่มขึ้นอีกร้อยละ 10 ต่อปีมากกว่าและสูงกว่าจำนวนเงินที่พวกเขาจะเติบโตขึ้นถ้าคำสั่งของแต่ละคนยังคงมีผลบังคับใช้

"ยังคงมีเสถียรภาพในเกือบทุกพื้นที่ของประเทศตลอดทศวรรษที่ผ่านมา" ในคำอื่น ๆ พวกเขาเชื่อว่าพื้นที่ส่วนใหญ่ของประเทศจะยังคงมี บริษัท ประกันที่เสนอความครอบคลุมของตลาดแต่ละแห่งและ จำนวนเพียงพอของ enrollees เพื่อให้แผนมีเสถียรภาพ ทั้งนี้ส่วนใหญ่เนื่องมาจากความจริงที่ว่า เงินอุดหนุนพิเศษของ ACA เพิ่มขึ้นเพื่อให้ทันกับค่าเบี้ยประกันภัย ดังนั้นแม้ว่าการกำจัดอาณัติของแต่ละบุคคลจะช่วยเพิ่มเบี้ยประกันเงินอุดหนุนพิเศษจะเติบโตได้มากเท่าที่จำเป็นเพื่อให้เบี้ยประกันสุทธิอยู่ในระดับที่เหมาะสม

สำหรับคนที่ได้รับเงินอุดหนุนระดับพรีเมียมซึ่งรวมถึงครอบครัวที่มีรายได้สี่รายขึ้นไปอยู่ที่ 98,400 ดอลลาร์ในปีพ. ศ. 2561 ค่าเบี้ยประกันที่เพิ่มขึ้นจะชดเชยด้วยการเพิ่มจำนวนเงินช่วยเหลือ แต่สำหรับผู้ที่ ไม่ ได้รับเงินอุดหนุนพิเศษครอบคลุมในตลาดแต่ละอาจจะกลายเป็น unaffordable มากขึ้นในปีอนาคต สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าการบริจาคให้กับแผนเกษียณอายุก่อนหักภาษีและ / หรือ HSA (ถ้าคุณซื้อ แผนสุขภาพที่มีคุณสมบัติตาม HSA ) จะส่งผลให้รายได้ขั้นต้นปรับลดลง (เฉพาะ ACA เท่านั้นไม่ใช่แบบเดิมของ MAGI) และ อาจทำให้คุณมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพิเศษ - พูดคุยกับที่ปรึกษาด้านภาษีก่อนที่จะสมมติว่าคุณไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุน

โดยทั่วไปแล้วการเพิ่มขึ้นของเบี้ยประกันภัยที่เป็นผลมาจากการตัดถอนอาณัติของแต่ละบุคคลจะกระทบต่อผู้ที่ซื้อสินค้าในแต่ละตลาดและไม่สามารถรับเงินอุดหนุนพิเศษได้ (เช่นผู้ที่มีรายได้ครัวเรือนสูงกว่าระดับความยากจน 400 เปอร์เซ็นต์) ในช่องว่างความคุ้มครองของ Medicaid หรือไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนเนื่องจากความ ผิดพลาดในครอบครัว ) และแม้ว่าโครงการ CBO จะทำให้แต่ละตลาดยังคงมีเสถียรภาพในพื้นที่ส่วนใหญ่ของประเทศ แต่อาจมีบางพื้นที่ที่ตลาดของแต่ละประเทศล่มสลายและ บริษัท ประกันไม่สามารถให้บริการได้ ที่จะต้องได้รับการจัดการในแต่ละกรณีโดยอาจมีกฎหมายของรัฐบาลกลางและ / หรือของรัฐ แต่เหตุการณ์ที่อาจเกิดขึ้นหรืออาจจะไม่เกิดขึ้น

ผลกระทบต่อการประกันสุขภาพของนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุน

ชาวอเมริกันที่ไม่ได้เป็นชาวอเมริกันส่วนใหญ่จะได้รับการประกันสุขภาพจากนายจ้างและการเรียกเก็บเงินจะไม่เปลี่ยนแปลงอะไรเกี่ยวกับการประกันสุขภาพที่นายจ้างสนับสนุน อาณัติของนายจ้างจะยังคงมีผลบังคับ เช่นเดียวกับกฎต่างๆที่ ACA กำหนดในแผนประกันสุขภาพที่นายจ้างสนับสนุน

ค่ายกเลิก ACA ต่างๆที่ได้รับการพิจารณาก่อนหน้านี้ในปี 2017 จะยกเลิกทั้งอาณัติของแต่ละบุคคลและอาณัติของนายจ้าง แต่การเรียกเก็บเงินภาษีจะยกเลิกเฉพาะคำสั่งของแต่ละบุคคลเท่านั้น นายจ้างรายใหญ่จำนวนมาก (50 หรือมากกว่าพนักงานที่ทำงานเต็มเวลา) จะยังคงต้องให้การประกันสุขภาพแก่พนักงานเต็มเวลาของพวกเขา

แต่พนักงานเหล่านั้นจะไม่ถูกลงโทษโดย IRS หากพวกเขาไม่สามารถรักษาความคุ้มครองได้ ดังนั้นโครงการ CBO จึงคาดการณ์ว่าในปี 2570 จะมีผู้คนน้อยลงกว่า 2 ล้านคนที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างมากกว่าที่จะได้รับหากคำสั่งของแต่ละบุคคลยังคงอยู่ในสถานที่ แต่โดยทั่วไปแล้วการลดลงนี้จะเป็นผลมาจากพนักงานที่ลดลงนายจ้างเสนอข้อเสนอของพวกเขาเนื่องจากนายจ้างจะยังคงมีการเสนอความคุ้มครองเพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษที่อาจเกิดขึ้นภายใต้อาณัติของนายจ้าง

HSA ผลงานและกฎระเบียบไม่เปลี่ยนแปลง

บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA) ช่วยให้ผู้ที่มีแผนประกันสุขภาพที่สามารถหักลดหย่อนภาษี HSA (HDHPs) ที่จะต้องเสียเงินก่อนจ่ายภาษีเพื่อใช้เป็นค่ารักษาพยาบาลในอนาคต ( หรือเพื่อใช้เป็นบัญชีเกษียณอายุ ) พรรครีพับลินิติบัญญัติได้มุ่งเน้นไปที่ความพยายามที่จะขยาย HSAs โดยการเพิ่มขีด จำกัด ผลงานและช่วยให้เงินที่จะใช้ในการจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพ เมื่อเร็ว ๆ นี้ฝ่ายนิติบัญญัติของ GOP ยังได้พยายามที่จะลดการลงโทษที่เพิ่มขึ้นตามที่พระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงกำหนดการถอนเงินสำหรับค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่ทางการแพทย์ก่อนอายุ 65

บางส่วนหรือทั้งหมดของบทบัญญัติเหล่านี้ถูกรวมอยู่ใน ตั๋วเงินยกเลิก ACA ต่างๆที่ฝ่ายนิติบัญญัติของ GOP พิจารณาในปีพ . ศ . 2560 แต่ไม่มีใครทำเป็นบทกฎหมายว่าด้วย Tax Cuts and Jobs Act ฝ่ายนิติบัญญัติของ GOP อาจพิจารณากฎหมายเพิ่มเติมในปีพ. ศ. 2561 เพื่อทำการเปลี่ยนแปลง HSA แต่ในขณะนี้พวกเขาจะไม่เปลี่ยนแปลง

วงเงินการบริจาคสำหรับ 2018 คือ 3,450 ดอลลาร์สำหรับผู้ที่มีการคุ้มครองเดียวภายใต้ HDHP และ 6,900 เหรียญสำหรับผู้ที่มีครอบครัว ยังคงมีการลงโทษ 20 เปอร์เซ็นต์เมื่อถอนเงินที่นำมาก่อนอายุ 65 ถ้าเงินไม่ได้ใช้สำหรับค่ารักษาพยาบาลและเบี้ยประกันสุขภาพไม่สามารถจ่ายด้วยกองทุน HSA ยกเว้นเบี้ยประกันของ COBRA เบี้ยประกันที่จ่ายในขณะที่คุณกำลังรับการว่างงาน และเบี้ยประกันสำหรับ Medicare Parts A, B และ / หรือ D.

การหักค่ารักษาพยาบาลจะง่ายขึ้นในปีพ. ศ. 2560 และ 2561

ค่ารักษาพยาบาลสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ แต่ถ้าเกิน 7.5 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ของคุณ ก่อนหน้านี้เคยเป็น 7.5 เปอร์เซ็นต์ แต่ ACA เปลี่ยนเป็น 10 เปอร์เซ็นต์ในมาตรการลดรายได้ ผู้ที่มีอายุ 65 ปีขึ้นไปได้รับอนุญาตให้ใช้เกณฑ์ 7.5 เปอร์เซ็นต์ต่อไปได้จนถึงสิ้นปี 2016 แต่เกณฑ์เกณฑ์ 10 เปอร์เซ็นต์ได้เริ่มดำเนินการตั้งแต่ปีพ. ศ. 257 สำหรับผู้ยื่นภาษีทั้งหมด

ในความพยายามที่จะสร้างความหวานให้กับการเรียกเก็บเงินภาษีสำหรับผู้บริโภควุฒิสมาชิกซูซานคอลลินส์ (R, Maine) สนับสนุนการผลักดันให้กลับไปที่เกณฑ์ 7.5 เปอร์เซ็นต์ ในที่สุดการเรียกเก็บเงินภาษีได้รวมการเปลี่ยนแปลงนี้ไว้ แต่เป็นการชั่วคราว สำหรับปีพ. ศ. 2560 และ พ.ศ. 2561 ผู้ยื่นเรื่องภาษีสามารถหักค่ารักษาพยาบาลได้อีกครั้งซึ่งเกิน 7.5 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ แต่ในปีพ. ศ. 2562 จะใช้เกณฑ์ร้อยละ 10 และค่ารักษาพยาบาลที่เกินขีด จำกัด นั้นจะหักลดหย่อนภาษี

> แหล่งที่มา:

> Congress.gov HR1 - กฎหมายเพื่อให้การประนีประนอมตามชื่อ II และ V ของความละเอียดพร้อมกันในงบประมาณสำหรับ > ปีงบประมาณ > 2018 ลงนามในกฎหมาย 12/22/2017

> สำนักงานงบประมาณรัฐสภา การยกเลิกการประกันสุขภาพส่วนบุคคล: ประมาณการที่คาดการณ์ ไว้ พฤศจิกายน 2017

มูลนิธิครอบครัว Kaiser เปรียบเทียบข้อเสนอในการแทนที่พระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพง

มูลนิธิครอบครัว Kaiser การประกันสุขภาพของประชากรทั้งหมด 2016

> บริษัท Mark Farrah Associates ดูสั้น ๆ ที่ตลาดประกันสุขภาพส่วนบุคคลปั่นป่วน 19 กรกฎาคม 2017