ABCs ของ HSAs และ HDHPs!
บัญชีออมทรัพย์สุขภาพคืออะไร?
บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA) เป็นบัญชีประเภทที่คุณสามารถนำเงินเข้ามาเพื่อประหยัดค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับสุขภาพได้โดยไม่ต้องเสียภาษี
คุณสามารถมีส่วนร่วมในบัญชีออมทรัพย์สุขภาพเฉพาะในกรณีที่:
- มี แผนประกันสุขภาพที่สามารถนำไปหักลดหย่อน (HDHP)
- ไม่มีประกันสุขภาพอื่น ๆ รวมถึง Medicare - อย่างไรก็ตามคุณได้รับอนุญาตให้มีความคุ้มครองประเภทอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับสุขภาพเช่นอุบัติเหตุความพิการการดูแลทันตกรรมการดูแลสายตาหรือการดูแลรักษาระยะยาว
- ไม่สามารถอ้างสิทธิ์ในการพึ่งพาการคืนภาษีของคนอื่นได้
ทั้งคุณและนายจ้างของคุณสามารถมีส่วนร่วมใน HSA ของคุณ อย่างไรก็ตามจำนวนเงินที่บริจาคทั้งหมดจะต้องไม่เกินวงเงินสูงสุดที่กำหนดโดยรัฐบาล ในปีพ. ศ. 2561 ผลงานสูงสุดคือ 3,450 เหรียญหากคุณมีความคุ้มครองเฉพาะตัวภายใต้ HDHP และ 6,850 เหรียญหากคุณมีความคุ้มครองครอบครัว (คนสองคนขึ้นไป) ภายใต้ HDHP
ผลงานใด ๆ ที่ทำกับ HSA ของคุณต้องเป็นเงินสด เงินบริจาคของหุ้นหรือทรัพย์สินไม่ได้รับอนุญาต นอกจากนี้คุณยังไม่สามารถบริจาคให้กับ HSA ของคุณได้เมื่อคุณลงทะเบียนเรียนใน Medicare อย่างไรก็ตามคุณสามารถเก็บเงินไว้ใน HSA ของคุณและใช้เพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลฟรี
ถ้าคุณถอนเงินจาก HSA ของคุณโดยไม่ต้องเสียค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมคุณจะต้องเสียภาษีรายได้จากเงินตลอดจนการลงโทษ ค่าปรับจากการจำหน่ายผลิตภัณฑ์จาก HSA ของคุณที่ไม่ได้ใช้สำหรับค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณภาพจะเพิ่มขึ้นจากร้อยละ 10 เป็นร้อยละ 20 ในปี 2554 ซึ่งเป็นผลจากพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพง
ประโยชน์ทางภาษี
ตามที่สรรพากรบริการ (IRS), HSAs มีข้อดีต่อไปนี้ภาษีที่เกี่ยวข้อง:
- คุณสามารถเรียกร้องการหักภาษีสำหรับผลงานที่คุณหรือบุคคลอื่นที่ไม่ใช่นายจ้างของคุณทำ HSA ของคุณ
- ผลงานของคุณที่ HSA ทำโดยนายจ้างของคุณอาจถูกแยกออกจากรายได้รวมของคุณ
- ดอกเบี้ยหรือรายได้อื่น ๆ ที่คุณทำกับเงินใน HSA ของคุณเป็นปลอดภาษี
- เงินที่คุณนำออกจาก HSA ของคุณอาจไม่เสียภาษีถ้าคุณใช้เพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาล "ที่ผ่านการรับรอง"
- ไม่มีกำหนดเวลาสำหรับการชดใช้ค่ารักษาพยาบาลโดยใช้ HSA ของคุณ ตราบเท่าที่ค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณวุฒิเกิดขึ้นหลังจากที่คุณสร้าง HSA แล้วคุณสามารถรอให้หลายปีหรือหลายสิบปีใช้เงินออกจาก HSA เพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาล (เก็บใบเสร็จของคุณไว้ตามที่คุณต้องการหาก IRS ถามคุณ เพื่อพิสูจน์ว่าคุณได้ในความเป็นจริงค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่คุณกำลังเบิกค่าตัวเอง)
- หลังจากอายุ 65 ปีคุณสามารถนำเงินออกจาก HSA เพื่อวัตถุประสงค์ใดก็ได้ที่คุณต้องการโดยไม่มีการลงโทษ แต่ถ้าคุณไม่ได้ใช้เงินสำหรับค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมคุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้สำหรับการถอนเช่นเดียวกับที่คุณได้รับจาก IRA แบบเดิม
คุณสามารถดูรายละเอียดเกี่ยวกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีและกฎระเบียบต่างๆ (รวมถึงตัวอย่างวิธีการทำงานของ HSA) ใน IRS Publication 969 บัญชีออมทรัพย์สุขภาพและแผนประกันสุขภาพอื่น ๆ ที่ได้รับการสนับสนุนด้านภาษี
ลงทะเบียน HSA
อนุญาตให้ธนาคารธนาคารสหภาพเครดิต บริษัท ประกันภัยและสถาบันการเงินอื่น ๆ เสนอและดูแลบัญชี HSA นายจ้างของคุณอาจมีการจัดทำแผนการที่จะช่วยให้คุณลงชื่อสมัครใช้
โปรดทราบว่า HSA ของคุณไม่ใช่สิ่งที่คุณซื้อ เป็นบัญชีออมทรัพย์ที่คุณสามารถฝากเงินโดยใช้หลักเกณฑ์ที่ต้องเสียภาษี
แผนการประกันสุขภาพแบบไดนามิกสูงคืออะไร?
หากคุณตัดสินใจที่จะเปิด HSA คุณต้องมีแผนประกันสุขภาพแบบหักค่าสินไหมทดแทน (HDHP) HDHP เป็นแผนประกันสุขภาพประเภทหนึ่งที่ต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบ IRS ที่เฉพาะเจาะจงมาก มีข้อบังคับเกี่ยวกับการหักลดหย่อนขั้นต่ำและวงเงินสูงสุดที่ออกจากพ็อกเก็ตและแผนไม่สามารถให้ผลประโยชน์อื่นใดนอกเหนือจากการดูแลป้องกัน (ตามที่ IRS กำหนด) ก่อนที่จะถูกหักลดหย่อน
ในปีพ. ศ. 2561 HDHP ต้องมีเงินหัก อย่างน้อย 1,300 เหรียญสำหรับบุคคลคนเดียวหรือ 2,600 เหรียญสำหรับครอบครัว
และแผนจะต้องไม่เกินจำนวนเงินสูงสุด 6,550 เหรียญสำหรับบุคคลคนเดียวหรือ 13,100 เหรียญสำหรับครอบครัว จำนวนเงินขั้นต่ำที่ต้องหักและค่าใช้จ่ายออกจากกระเป๋าจะถูกปรับเป็นประจำทุกปีเพื่อบัญชีสำหรับอัตราเงินเฟ้อ
ขีด จำกัด ด้านบนเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายที่ต้องเสียค่าใช้จ่ายสำหรับ HDHPs ต่ำกว่า วงเงินสูงสุดของกระเป๋าเงินทั่วไปที่ใช้กับแผนบริการอื่น ๆ ในปี 2014 พวกเขาเหมือนกัน แต่สูตรที่ใช้เพื่อเพิ่มขีด จำกัด ของกระเป๋าออกสำหรับ HDHPs แตกต่างจากสูตรที่ใช้เพื่อเพิ่มขีด จำกัด ของกระเป๋าออกสำหรับแผนการอื่น ๆ ดังนั้นขีด จำกัด บนจึงแตกต่างไปตามกาลเวลา
เนื่องจาก HDHP ที่ไม่ใช่ HDHP อาจมีข้อ จำกัด ด้าน out-of-pocket สูงกว่า HDHP จึงไม่จำเป็นต้องเป็นแผนที่มีเบี้ยประกันต่ำสุดซึ่งจะเป็นที่ประจักษ์ได้หากคุณกำลังซื้อความคุ้มครองของคุณเองในตลาดแต่ละแห่ง แต่ถ้าตัวเลือกของคุณถูก จำกัด โดยนายจ้างและหนึ่งในแผนการที่มีอยู่คือ HDHP อาจเป็นแผนราคาต่ำที่สุดที่นายจ้างของคุณนำเสนอเนื่องจากแผนการอื่น ๆ ที่มีอยู่น่าจะมีประโยชน์ (เช่น copays สำหรับการเข้าชมในสำนักงาน, แทนคุณต้องเสียค่าใช้จ่ายเต็มรูปแบบของการเยี่ยมชมสำนักงาน) ก่อนหักค่าใช้จ่าย
คุณสามารถใช้บัญชีออมทรัพย์สุขภาพของคุณเพื่อช่วยในการจ่ายค่าใช้จ่ายที่แผนประกันสุขภาพของคุณไม่ครอบคลุม
A Dr Mike คำจำกัดความ: หักได้ - จำนวนเงินที่หักต้องเสียคือจำนวนเงินที่คุณต้องจ่ายในแต่ละปีสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับสุขภาพก่อนที่นโยบายการประกันของคุณจะเริ่มจ่าย ภายใต้ HDHP (ซึ่งคุณต้องมีเพื่อนำไปบริจาคให้กับ HSA) การหักเงินของคุณจะต้องมีอย่างน้อย 1,300 เหรียญสำหรับความคุ้มครองเดียวและอย่างน้อย $ 2,600 สำหรับความคุ้มครองครอบครัว
การลงทะเบียนในแผนบริการสุขภาพที่มีรายละเอียดสูง
บริษัท ที่ขายประกันสุขภาพในรัฐของคุณอาจเสนอ HDHP นายจ้างของคุณอาจเสนอ HDHP และคุณควรจะสามารถหา HDHP ที่ผ่านการรับรองโดยการติดต่อ กับตลาดหลักทรัพย์ในรัฐ บริษัท ประกันของคุณในปัจจุบันหรือตัวแทนหรือนายหน้าที่ได้รับอนุญาตให้ขายประกันสุขภาพในรัฐของคุณ แผนกประกันของรัฐของคุณอาจมีข้อมูลเกี่ยวกับ HDHP ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
ค่ารักษาพยาบาลที่ผ่านการรับรองคืออะไร?
IRS Publication 502 กำหนดค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณภาพเป็น "ค่าใช้จ่ายในการตรวจวินิจฉัยรักษาลดการรักษาหรือป้องกันโรคและค่าใช้จ่ายสำหรับการรักษาที่มีผลต่อส่วนใดส่วนหนึ่งหรือหน้าที่ของร่างกายค่าใช้จ่ายเหล่านี้รวมถึงการชำระค่าบริการทางการแพทย์ที่จัดทำโดยแพทย์, ศัลยแพทย์ทันตแพทย์และผู้ปฏิบัติงานทางการแพทย์อื่น ๆ รวมถึงค่าใช้จ่ายของอุปกรณ์อุปกรณ์และอุปกรณ์การวินิจฉัยที่จำเป็นสำหรับวัตถุประสงค์เหล่านี้ "
ภายใต้ข้อกำหนดของพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงคุณจะไม่สามารถได้รับการชำระเงินคืนโดยไม่เสียภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายของยาที่ไม่ต้องสั่งโดยแพทย์เว้นแต่แพทย์จะให้ใบสั่งยาแก่คุณ
Pros และ Cons ของบัญชีออมทรัพย์สุขภาพคืออะไร?
กระทรวงการคลังสหรัฐฯอธิบายว่าข้อดีของ HSA และ HDHPs ได้แก่ :
- พวกเขาให้ความปลอดภัยโดยการปกป้องคุณจากค่ารักษาพยาบาลสูงหรือไม่คาดคิด
- ความคุ้มครองอาจเป็นราคาที่ไม่แพงเนื่องจากการลดเบี้ยประกันสุขภาพเนื่องจากแผนไม่ได้ให้ผลประโยชน์นอกเหนือจากการดูแลด้านการป้องกันจนกว่าคุณจะได้รับการหักเงินจากคุณ
- คุณมีความยืดหยุ่นในการใช้เงินในบัญชีของคุณเพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลรวมทั้งค่าใช้จ่ายที่ประกันของคุณอาจไม่ครอบคลุม
- คุณสามารถประหยัดเงินในบัญชีของคุณสำหรับค่ารักษาพยาบาลในอนาคต
- คุณสามารถขยายบัญชีของคุณผ่านรายได้จากการลงทุน
- คุณตัดสินใจทั้งหมดเกี่ยวกับจำนวนเงินที่จะนำเข้าบัญชีของคุณไม่ว่าจะเป็นการประหยัดเงินสำหรับค่าใช้จ่ายในอนาคตหรือจ่ายค่ารักษาพยาบาลในปัจจุบันและค่ารักษาพยาบาลใดที่จะต้องจ่ายให้กับกองทุน HSA คุณสามารถเลือกที่จะจ่ายค่ารักษาพยาบาลด้วยเงินที่ไม่ใช่ธนาคาร HSA (เช่นเงินที่ต้องเสียภาษี) บันทึกรายรับของคุณแล้วจ่ายเงินคืนให้กับตัวเองหลายปีหรือหลายทศวรรษต่อมาโดยไม่ต้องเสียภาษีจาก HSA ด้วยวิธีนี้ HSA สามารถใช้เป็นกองทุนฉุกเฉินหรือบัญชีเกษียณอายุก่อนกำหนด
- คุณสามารถเก็บ HSA ของคุณได้แม้ว่าคุณจะเปลี่ยนงานเปลี่ยนแปลงความคุ้มครองทางการแพทย์ของคุณตกงานย้ายไปอยู่ในอีกรัฐหนึ่งหรือเปลี่ยนสถานภาพการสมรสของคุณ คุณสามารถมีส่วนร่วมใน HSA ของคุณในช่วงเวลาที่คุณมีความคุ้มครอง HDHP ในสถานที่เท่านั้น แต่เงินใน HSA เป็นของคุณและสามารถนำมาใช้เพื่อครอบคลุมค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณภาพได้ตลอดเวลาในอนาคตโดยไม่คำนึงถึงประเภทของการประกันสุขภาพที่คุณมี (หรือไม่ได้) ที่จุดนั้น
- เงินของคุณยังคงอยู่ในบัญชีเป็นรายปี - ไม่มีกฎ "ใช้หรือสูญเสีย"
นอกจากนี้ HSA ของคุณยังให้คุณประหยัดภาษีสามเท่า:
- หักภาษีเมื่อคุณบริจาคเงินให้กับบัญชีของคุณ
- รายได้ที่ปลอดภาษีผ่านการลงทุน
- การถอนเงินปลอดภาษีสำหรับค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
องค์กรผู้บริโภคหลายแห่งรวมทั้งสหภาพผู้บริโภคผู้จัดพิมพ์รายงาน Consumer รายงานว่ามีความสำคัญอย่างยิ่งต่อ HSA เนื่องจากเป็นประโยชน์อย่างยิ่งสำหรับเยาวชนที่มีสุขภาพที่ไม่ได้เป็นผู้ที่อยู่ในความอุปการะและคนร่ำรวยซึ่งสามารถประหยัดภาษีได้มากกว่า
> แหล่งที่มา:
> สรรพากรบริการ พระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพง: คำถามและคำตอบเกี่ยวกับยาและยาเสพติดที่ไม่ใช้เกิน
> สรรพากรบริการ แถลงการณ์รายได้ภายใน เลขที่ข่าว 2018-10 , 5 มีนาคม 2561
> สรรพากรบริการ สิ่งพิมพ์ 502 ค่ารักษาพยาบาลและทันตกรรม
> สรรพากรบริการ สิ่งพิมพ์ 969 (2017) บัญชีเงินฝากออมทรัพย์เพื่อสุขภาพและแผนประกันสุขภาพอื่น ๆ ที่เป็นที่ชื่นชอบ