นายจ้างจะกำหนดประกันสุขภาพราคาไม่แพงได้อย่างไร?

นายจ้างรายใหญ่ต้องให้ความคุ้มครองที่เหมาะสม แต่วิธีการที่กำหนด?

ภายใต้อาณัตินายจ้างของพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงนายจ้างขนาดใหญ่ (ผู้ที่มีพนักงานที่ทำงานเต็มเวลาเทียบเท่า 50 คนหรือมากกว่านั้น) ต้องเสนอประกันสุขภาพแก่พนักงานเต็มเวลา (30 ชั่วโมงต่อสัปดาห์) หรือต้องเสียค่าปรับทางการเงิน

มีความละติจูดกว้างในแง่ของความคุ้มครองที่นายจ้างรายใหญ่สามารถเสนอได้ แต่เพื่อให้สอดคล้องกับอาณัติของนายจ้างความครอบคลุมจะต้องมีค่าต่ำสุดและถือว่าเป็นราคาที่ไม่แพงสำหรับพนักงาน

ค่าขั้นต่ำก็หมายความว่าแผนนี้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายทางการแพทย์อย่างน้อย 60 เปอร์เซ็นต์สำหรับประชากรที่เป็นมาตรฐานและให้ความคุ้มครองที่มากพอสำหรับการดูแลผู้ป่วยในและการให้บริการของแพทย์ (โปรดทราบว่าค่าต่ำสุดไม่เหมือนกันกับ ความคุ้มครองที่จำเป็นขั้นต่ำ แต่นายจ้าง แผนการที่ให้ค่าต่ำสุดไม่เป็นไปตามข้อกำหนดสำหรับความคุ้มครองขั้นต่ำที่จำเป็น)

แต่ความสามารถในการจ่ายเงินเป็นมาตรการอัตนัยมากขึ้นเนื่องจากขึ้นอยู่กับรายได้ของบุคคล นายจ้างและ IRS จะพิจารณาได้อย่างไรว่าแผนมีราคาเหมาะสมสำหรับพนักงานหรือไม่?

การกำหนดราคาที่เหมาะสม: นายจ้างใช้การคำนวณ Safe Harbor

IRS พิจารณาความคุ้มครองของพนักงานในราคาที่ไม่แพงตราบใดที่พนักงานส่วนหนึ่งของเบี้ยประกันภัยสำหรับความคุ้มครองตนเองเท่านั้นไม่เกิน 9.56 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ของครอบครัวของพนักงานในปีพ. ศ. 2561 (เปอร์เซ็นต์นี้มีการจัดทำดัชนีอัตราเงินเฟ้อในแต่ละปีโดยเริ่มจากร้อยละ 9.5) ในปี 2014 เพิ่มขึ้นทุกปีในปีพ. ศ. 2560 และลดลงเล็กน้อยในปี 2561)

สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจส่วน "แบบใช้เองเท่านั้น" ของคำจำกัดความนั้น ค่าใช้จ่ายในการเพิ่มสมาชิกในครอบครัวในแผนการทำงานของพนักงานจะ ไม่ นำมาพิจารณาเมื่อมีการกำหนดราคาที่เหมาะสม ทั้งหมดที่นับเป็นสิ่งที่พนักงานจะต้องจ่ายสำหรับความคุ้มครองของตัวเองเพียง แต่น่าเสียดายที่สมาชิกในครอบครัวไม่ได้รับ เงินอุดหนุนพิเศษในตลาดแต่ละราย หากพวกเขามีการเข้าถึงความคุ้มครองภายใต้แผนนายจ้างสนับสนุนที่คิดว่าเหมาะสมสำหรับพนักงานโดยไม่คำนึงถึงเท่าไหร่ค่าใช้จ่ายในการเพิ่มครอบครัวให้นายจ้าง - แผนสนับสนุน

นี่เป็นที่รู้จักกันดีว่าเป็นความ ผิดพลาดของครอบครัว

ดังนั้นการกำหนดความสามารถในการจ่ายเงินทำได้ค่อนข้างตรงไปตรงมา: ถ้าความครอบคลุมที่นายจ้างเสนอจะทำให้คุณเสียค่าใช้จ่ายมากกว่าร้อยละ 9.56 ของรายได้ของครัวเรือนในปีพ. ศ. 2561 ถือว่าไม่เหมาะสม ในกรณีนี้คุณจะสามารถเข้าถึงเงินอุดหนุนพิเศษในการแลกเปลี่ยนหากคุณต้องการซื้อแผนการตลาดเฉพาะแทนและนายจ้างของคุณก็จะต้องอยู่ภายใต้การลงโทษอาณัติของนายจ้าง

นายจ้างของคุณรู้รายได้ของครอบครัวอย่างไร หากคุณทำงานเต็มเวลาสำหรับนายจ้างรายใหญ่และความคุ้มครองของคุณจะสิ้นสุดลงเมื่อเทียบกับรายได้ของครอบครัวของคุณนายจ้างของคุณอยู่ในตะขอสำหรับการลงโทษซึ่งสามารถที่สำคัญ และยังนายจ้างมักจะไม่สามารถเข้าถึงข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ของครอบครัวของพนักงานทั้งหมดของพวกเขา

เพื่อแก้ปัญหานี้กรมสรรพากรสร้างการคำนวณ "ท่าเรือปลอดภัย" สามตัวที่นายจ้างสามารถใช้ได้ ตราบเท่าที่นายจ้างให้ความคุ้มครองค่าต่ำสุดที่ถือว่าไม่แพงโดยใช้วิธีการหนึ่งในวิธีการที่ปลอดภัยนายจ้างจะไม่ต้องกังวลกับโทษที่อาจเกิดขึ้น

ท่าเรือปลอดภัย

• W2 ค่าจ้างท่าเรือปลอดภัย เมื่อต้องการใช้วิธีนี้นายจ้างต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าค่าเบี้ยประกันสุขภาพของพนักงานทั้งหมดตลอดทั้งปีไม่เกินร้อยละ 9.56 ของค่าจ้าง W2 ของพนักงานในปีพ. ศ. 2561 พวกเขาสามารถกำหนดเงินสมทบให้กับพนักงานเป็นจำนวนเงินต่องวดการจ่ายเงินได้ หรือเปอร์เซ็นต์ของรายได้ (ซึ่งอาจแตกต่างกันไปถ้ารายได้ของพนักงานมีความแตกต่างกัน) แต่มีข้อ จำกัด ในการปรับเงินสมทบในช่วงกลางปีเพื่อการเปลี่ยนแปลงรายได้ ดังนั้นวิธีนี้เป็นวิธีที่ดีที่สุดสำหรับพนักงานที่มีเงินเดือนสม่ำเสมอตลอดทั้งปี

• อัตราค่าประกันอัคคีภัย เมื่อต้องการใช้วิธีนี้นายจ้างจะดูค่าจ้างรายชั่วโมงของพนักงานตั้งแต่เริ่มต้นปีแผน (หรือค่าจ้างรายชั่วโมงต่ำสุดที่พนักงานได้รับในแต่ละเดือน) คูณด้วย 130 และคำนวณ 9.56 เปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินทั้งหมด ผลลัพธ์นี้จะเป็นจำนวนเงินสูงสุดที่พนักงานจะต้องจ่ายเพื่อรับความคุ้มครองสุขภาพในเดือนนี้ [การคำนวณ 130 ชั่วโมงใช้โดยไม่คำนึงถึงจำนวนชั่วโมงที่พนักงานทำงานเนื่องจากเป็นข้อกำหนดขั้นต่ำสำหรับการทำงานเต็มเวลา]
  
  ในกรณีที่ลูกจ้างได้รับค่าจ้างอัตราการจ่ายเงินของท่าเรือปลอดภัยเพียงแค่กำหนดให้นายจ้างต้องมั่นใจว่าค่าเบี้ยประกันของพนักงานไม่เกินร้อยละ 9.56 ของเงินเดือนพนักงาน

• ระดับความยากจนระดับกลางของรัฐบาลกลาง วิธีนี้ช่วยให้คุณได้รับผลประโยชน์สูงสุดเท่าที่จำเป็นสำหรับพนักงานทุกคนเนื่องจากจะขึ้นอยู่กับระดับความยากจนของรัฐบาลมากกว่ารายได้ของพนักงานแต่ละคน เมื่อต้องการใช้วิธีนี้นายจ้างของคุณเพียงแค่ต้องแน่ใจว่าค่าใช้จ่ายเบี้ยประกันภัยของคุณไม่เกิน 9.56 เปอร์เซ็นต์ของระดับความยากจนของรัฐบาลกลาง
  
  สำหรับปี 2018 ระดับความยากจนของรัฐบาลกลางคือ 12,140 ดอลลาร์ (สำหรับบุคคลรายเดียวซึ่งเป็นสิ่งที่การคำนวณนี้ใช้) ดังนั้นหากนายจ้างของคุณใช้ที่ปลอดภัยนี้ค่าใช้จ่ายเบี้ยประกันภัยทั้งหมดสำหรับความคุ้มครองในปีพ. ศ. 2561 จะต้องไม่เกิน $ 1,161 หรือ $ 97 ต่อเดือน ระดับท่าเรือปลอดภัยนี้โดยทั่วไปจะทำให้ได้รับเบี้ยประกันที่ต่ำที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ที่พนักงานจะต้องจ่ายเงินเพื่อรับความคุ้มครองเนื่องจากคนทำงานเต็มเวลาส่วนใหญ่มีรายได้มากกว่าระดับความยากจนของรัฐบาลกลาง

IRS รู้จักวิธีใดที่ Safe Harbor วิธีการที่นายจ้างของฉันใช้?

นายจ้างของคุณยื่นรายงานเมื่อต้นปีกับ IRS (และส่งสำเนาให้คุณ) โดยระบุรายละเอียดความคุ้มครองที่เสนอให้คุณในช่วงปีที่ผ่านมา นี่คือ แบบฟอร์ม 1095-C

ในบรรทัดที่ 16 ของแบบฟอร์มนั้นนายจ้างของคุณจะใส่รหัสเพื่อชี้แจงวิธีการท่าเรือที่ปลอดภัย (ถ้ามี) รหัสดังกล่าวได้อธิบายไว้ใน คำแนะนำของนายจ้างสำหรับแบบฟอร์ม 1095-C : รหัส 2F หมายถึงค่าจ้าง W2 ที่ปลอดภัย รหัส 2G หมายถึงระดับความยากจนของรัฐบาลกลางระดับความปลอดภัยและ 2H หมายถึงอัตราการจ่ายค่าที่พักปลอดภัย

รายได้ครัวเรือนเพิ่มเติมไม่ได้ถูกนับในวิธีการที่ Safe Harbor

เนื่องจากนายจ้างของคุณมีสิทธิ์เข้าถึงรายได้ส่วนหนึ่งของครัวเรือนของคุณเพียงอย่างเดียวนั่นก็คือสิ่งที่คุณจะต้องพิจารณาหากนายจ้างของคุณใช้การคำนวณท่าเรือปลอดภัย และหากใช้วิธีการที่ปลอดภัยในระดับความยากจนของรัฐบาลกลางขึ้นอยู่กับระดับความยากจนสำหรับคนเพียงคนเดียว หากคู่สมรสของท่านมีรายได้เพิ่มเติมไม่นับเมื่อนายจ้างของท่านมั่นใจได้ว่าเบี้ยประกันภัยของท่านไม่เกินร้อยละ 9.56 ของรายได้ของท่าน

นายจ้างไม่จำเป็นต้องใช้การคำนวณความปลอดภัยของท่าเรือ แต่บทลงโทษสำหรับการไม่ปฏิบัติตามอาณัติของนายจ้างมีความสูงชันค่อนข้างมากและนายจ้างที่ให้ความคุ้มครองโดยทั่วไปไม่ต้องการที่จะให้ความคุ้มครองโดยไม่ตั้งใจซึ่งไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์ในการจ่ายเงิน

อะไรทั้งหมดนี้หมายความว่าสำหรับพนักงาน?

หากคุณทำงานเต็มเวลาสำหรับนายจ้างรายใหญ่คุณอาจได้รับการประกันสุขภาพที่มีราคาไม่แพงนักเนื่องจากนายจ้างต้องการให้แน่ใจว่าพวกเขาปฏิบัติตามอาณัตินายจ้างของ ACA แต่เบี้ยประกันภัยอาจมีขนาดใหญ่กว่าถ้าคุณเพิ่มสมาชิกในครอบครัวในแผนของคุณเนื่องจากนายจ้างไม่จำเป็นต้องให้ความคุ้มครองที่เหมาะสมสำหรับคุณไม่ใช่สำหรับครอบครัวของคุณ

> แหล่งที่มา:

> Cornell Law School, สถาบันข้อมูลกฎหมาย 26 US Code 36B, เครดิตที่สามารถคืนเงินได้ตามแผนประกันสุขภาพที่มีคุณสมบัติเหมาะสม 36B (c) (2) (C) (i) (II)

> กรมอนามัยและบริการมนุษย์สำนักงานผู้ช่วยเลขานุการฝ่ายวางแผนและประเมินผล แนวทางความยากจนของ HHS สำหรับปีพ. ศ. 2561 13 มกราคม 2018

> สรรพากรบริการ ขั้นตอนรายได้ 2017-36