เบี้ยประกันสุขภาพของฉันสามารถหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?

เมื่อเวลาภาษีหมุนไปรอบ ๆ คุณอาจสงสัยว่าเบี้ยประกันสุขภาพของคุณสามารถหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่ ขึ้นอยู่กับว่าคุณเป็นใครและคุณทำงานอยู่ที่ใด

รับจ้างตนเอง

หาก คุณเป็นผู้ทำงานด้วยตนเองคำตอบคือใช่ - เบี้ยประกันที่คุณจ่ายเพื่อคุ้มครองตัวเองและผู้ที่อยู่ในความอุปการะคุณอาจถูกหักภาษีตราบเท่าที่คุณได้รับการประกันสุขภาพของคุณเอง

นี่เป็นความจริงโดยไม่คำนึงว่าคุณจะได้รับการประกันผ่านการแลกเปลี่ยนหรือในแต่ละตลาดนอกตลาดหลักทรัพย์ เงินอุดหนุนพิเศษ (เครดิตภาษีพิเศษ) มีอยู่ในการแลกเปลี่ยน แต่ไม่อยู่นอกการแลกเปลี่ยน ทั้งสองวิธีบุคคลที่ทำงานด้วยตัวเองสามารถหักจำนวนเงินที่จ่ายจริงในเบี้ยประกันภัย ไม่มีการ "double-dipping" ที่ได้รับอนุญาตดังนั้นหากคุณได้รับเงินช่วยเหลือเบี้ยประกันภัยในการแลกเปลี่ยนเพื่อให้ครอบคลุมค่าเบี้ยประกันภัยของคุณคุณจะหักเฉพาะค่าเบี้ยประกันภัยรายเดือนหลังหักภาษีของคุณได้

สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าจำนวนเงินที่คุณได้รับจากเบี้ยประกันภัยนั้นเกี่ยวข้องกับรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณ (การ คำนวณโดยเฉพาะของ ACA ซึ่งแตกต่างจากรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้ว) แต่เบี้ยประกันที่คุณจ่ายสำหรับการประกันสุขภาพเป็นอาชีพอิสระ คนเป็นปัจจัยในการพิจารณารายได้ขั้นต้นที่ปรับเปลี่ยนแล้วของคุณ ปัญหานี้กลายเป็นปัญหาแบบวงกลม: เงินช่วยเหลือเบี้ยประกันของคุณขึ้นอยู่กับรายได้ที่ปรับแล้วแต่รายได้ที่ปรับแล้วของคุณขึ้นอยู่กับเงินอุดหนุนพิเศษของคุณ

แต่ IRS ได้แก้ปัญหานี้และที่ปรึกษาด้านภาษีหรือซอฟต์แวร์ภาษีของคุณสามารถช่วยคุณจัดเรียงข้อมูลได้

แม้ว่าคุณคู่สมรสหรือผู้ที่อยู่ในความอุปการะของคุณจะได้รับการคุ้มครองตามแผนประกันสุขภาพของกลุ่มนายจ้าง (ทั้งของคุณเองจากงานที่แยกต่างหากหรือแผนคู่สมรสหรือพ่อแม่ของคุณ) ค่าเบี้ยประกันที่คุณจ่าย สำหรับความคุ้มครองดังกล่าวอาจไม่ใช่สิ่งที่คุณสามารถหักภาษีในคืนภาษีได้

นั่นเป็นเพราะพวกเขามักจะได้รับการจ่ายเงินด้วยเงินดอลลาร์ก่อนหักภาษีเนื่องจาก การประกันสุขภาพที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ทั้งนายจ้างและลูกจ้าง

บัญชีออมทรัพย์สุขภาพ

หากคุณมีแผนประกันสุขภาพที่สามารถหักลดหย่อนภาษี HSA (HDHP) คุณอาจมี บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA) HSA ของคุณอาจจัดตั้งขึ้นผ่านนายจ้างของคุณหรืออาจเป็นสิ่งที่คุณตั้งขึ้นเองเนื่องจาก คุณสามารถมี HDHP ที่นายจ้างจัดหาหรือซื้อในตลาดแต่ละ แห่ง

ผลงานที่คุณทำกับ HSA ของคุณคือการหักลดหย่อนภาษี 100% จนถึงวงเงินสูงสุด 6,900 ดอลลาร์สำหรับครอบครัวและ 3,450 ดอลลาร์สำหรับการคุ้มครองบุคคลในปี 2018 ผลงานของ HSA คุณสามารถทำโดยคุณหรือโดยนายจ้างของคุณได้ แต่เพียงส่วนที่คุณให้การสนับสนุนเท่านั้น สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ หากคุณจ่ายเงินให้กับ HSA ของคุณผ่านการหักเงินเดือนแล้วการสมทบจะทำบนพื้นฐานก่อนภาษีและจะมีผลใน W-2 ที่คุณได้รับ (เช่นคุณจะไม่ต้องหักภาษีดังกล่าวในการคืนภาษีของคุณเนื่องจาก พวกเขาจะถูกหักออกจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณแล้ว) แต่ถ้าคุณจัดหาเงินทุนสำหรับ HSA ของคุณเองคุณจะติดตามผลงานที่คุณทำในระหว่างปีและหักยอดรวมทั้งหมดในการคืนภาษี

ค่าเบี้ยประกันภัยเป็นส่วนหนึ่งของค่ารักษาพยาบาลโดยรวม

แม้ว่าคุณจะไม่ได้เป็นเจ้าของกิจการก็ตามสรรพากร (Internal Revenue Service - IRS) ช่วยให้คุณสามารถนับเบี้ยประกันทางการแพทย์และทันตกรรม (และมีข้อ จำกัด เบี้ยประกันการดูแลระยะยาวบางส่วน) เป็นส่วนหนึ่งของ 7.5 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณ ( AGI) ที่ต้องใช้เพื่อการดูแลสุขภาพก่อนที่จะสามารถหัก ค่ารักษาพยาบาล ออกจากกระเป๋าได้

คุณสามารถนำรายชื่อค่ารักษาพยาบาลที่เกี่ยวข้องได้รวมไปถึงยาที่จำเป็นต้องใช้และวิธีผ่าตัดอื่น ๆ เช่น การผ่าตัดด้วยเลเซอร์ เพื่อแก้ไขสายตา IRS มี รายการ ในเว็บไซต์ของ ติดตามค่าใช้จ่ายที่ต้องเสียก่อนในระหว่างปีรวมถึงเบี้ยประกันสุขภาพถ้าคุณซื้อแผนของคุณเอง แต่ไม่ได้เป็นเจ้าของกิจการ หากค่าใช้จ่ายทั้งหมดของคุณเกินกว่า 7.5 เปอร์เซ็นต์ของ AGI ของคุณคุณจะสามารถหักค่าใช้จ่ายที่สูงกว่าเกณฑ์ดังกล่าวได้

ตัวอย่างเช่นถ้า AGI ของคุณคือ 50,000 เหรียญและคุณใช้จ่ายเงิน 8,000 เหรียญสำหรับค่ารักษาพยาบาลรวมทั้งเบี้ยประกันสุขภาพที่คุณจ่ายเองคุณจะสามารถหักค่ารักษาพยาบาลมูลค่า 4,250 เหรียญในการคืนภาษี (7.5% ของ 50,000 ดอลลาร์เป็น 3,750 เหรียญสหรัฐฯ) ดังนั้นคุณจะสามารถหักจำนวนเงินที่มากกว่า 3,750 เหรียญในสถานการณ์นี้)

โปรดทราบว่าเกณฑ์มาตรฐาน 7.5 เปอร์เซ็นต์ใช้เป็นมาตรฐาน แต่ ACA เพิ่มขึ้นเป็น 10 เปอร์เซ็นต์ (ยังคงอยู่ที่ 7.5 เปอร์เซ็นต์สำหรับผู้ที่มีอายุ 65 ขึ้นไปจนถึงสิ้นปี 2016) อย่างไรก็ตามการเรียกเก็บภาษี GOP ( Tax Cuts and Jobs Act ) ซึ่งมีการประกาศใช้ในเดือนธันวาคมปีพ. ศ. 2560 จะมีการกำหนดเกณฑ์ใหม่เป็นร้อยละ 7.5 สำหรับผู้จัดเก็บภาษีทั้งหมดสำหรับปี 2017 และ 2018 ดังนั้นแทนที่จะต้องใช้จ่ายมากกว่า 10 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ของคุณ ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ (รวมทั้งเบี้ยประกันภัย) เพื่อให้มีคุณสมบัติในการหักเงินขณะนี้คุณต้องใช้จ่ายมากกว่า 7.5 เปอร์เซ็นต์ การดำเนินการนี้จะหมดอายุเมื่อสิ้นปี 2561 และจะกลับไปใช้อีก 10 เปอร์เซ็นต์สำหรับผู้ยื่นภาษีทั้งหมด เริ่มต้นในปี 2019 ค่ารักษาพยาบาลที่เกินกว่าร้อยละ 10 ของรายได้จะมีสิทธิ์ได้รับการหักเงิน

เพื่อที่จะหักค่าใช้จ่ายทางการแพทย์คุณต้องระบุการหักเงินของคุณ ตรงกันข้ามกับสถานการณ์ทั้งสองแห่งที่กล่าวมาข้างต้นการหักเบี้ยประกันสุขภาพของตนเองและการหักเงินหักด้วยบัญชีออมทรัพย์ทั้งสองอย่างนี้สามารถนำมาใช้โดยไม่คำนึงว่าคุณจะหักล้างรายการหรือไม่ก็ตาม

นี่เป็นเพียงภาพรวมของวิธีที่ IRS ถือว่าเป็นเบี้ยประกันสุขภาพ หากคุณมีคำถามเกี่ยวกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ แต่ต้องพูดคุยกับที่ปรึกษาด้านภาษี

> แหล่งที่มา:

ศูนย์แรงงาน UC Berkeley แก้ไขรายได้รวมภายใต้พระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพง กรกฎาคม 2014

> House.gov ข้อความของพระราชบัญญัติภาษีอากรและการจ้างงาน (HR1) ซึ่งมีผลบังคับใช้เมื่อวันที่ 22 ธันวาคม 2017

> บริการสรรพากรภายใน, สิ่งตีพิมพ์ 502 (2015)

> รายได้สรรพากรบริการ ขั้นตอนรายได้ 2015-30

> รายได้สรรพากรบริการ ขั้นตอนรายได้ 2016-28

..............................................
ภาพถ่าย© peanut8481 / istockphoto.com