เงินช่วยเหลือเบี้ยประกันของ ACA ขึ้นอยู่กับรายได้ไม่ใช่สินทรัพย์
เครดิตภาษีพิเศษ (aka subsidies subsidies) เป็นองค์ประกอบหลักของส่วน "แพง" ของพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพง (ACA) หากไม่มีพวกเขาความคุ้มครองในแต่ละตลาดจะไม่เหมาะสำหรับคนจำนวนมาก
เพื่อนำไปสู่มุมมองนี้โปรดจำไว้ว่าเบี้ยประกันภัยก่อนหักค่าเฉลี่ยสำหรับแผนที่ซื้อในช่วงสองเดือนแรกของช่วงการลงทะเบียนเปิดช่วงปี 2016 ผ่าน Healthcare.gov คือ 408 ดอลลาร์ต่อคนต่อเดือน
แต่ค่าเบี้ยประกันรายเดือนหลังหักเงินเฉลี่ยอยู่ที่ 113 เหรียญต่อคนต่อเดือน และ 85 เปอร์เซ็นต์ ของผู้ที่เข้าร่วมแผนผ่าน Healthcare.gov จะได้รับเงินอุดหนุนเช่นเดียวกับ 78 เปอร์เซ็นต์ของผู้ที่ลงทะเบียนผ่านการแลกเปลี่ยนตามรัฐในรัฐที่ไม่ได้ใช้ Healthcare.gov
เห็นได้ชัดว่าเงินอุดหนุนทำให้การประกันสุขภาพสามารถเข้าถึงได้อย่างสมจริงมากกว่าที่จะเป็นอย่างอื่น แต่มีความเข้าใจผิดว่า Obamacare เงินอุดหนุนพิเศษเป็นรูปแบบของสวัสดิการและ / หรือว่าพวกเขาเป็นเพียงประโยชน์ต่อครัวเรือนที่มีรายได้ต่ำ
ทำไมพรีเมี่ยมเงินอุดหนุนไม่สวัสดิการ
เงินอุดหนุนเป็นเครดิตภาษี - แม้ว่า เครดิตภาษี ที่คุณสามารถรับได้ล่วงหน้าจ่ายโดยตรงกับ บริษัท ประกันสุขภาพของคุณแทนที่จะต้องรอเพื่ออ้างสิทธิ์ในการคืนภาษีเช่นเดียวกับเครดิตภาษีอื่น ๆ และทำงานได้ดีเหมือนกับเครดิตภาษีอื่น ๆ ที่ จำกัด สิทธิ์ตามรายได้เช่นเครดิตของผู้ออมและเครดิตภาษีสำหรับเด็ก
สถานการณ์ที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ เช่นการหักเงินสมทบ IRA แบบเดิมหากคุณได้รับการคุ้มครองโดยแผนการเกษียณอายุในที่ทำงานผลงานของ Roth IRA และการหักดอกเบี้ยจากเงินให้กู้ยืมของนักเรียนจะมีให้เฉพาะเมื่อรายได้ของคุณต่ำกว่าเกณฑ์ที่ระบุเท่านั้น
เงินอุดหนุนพิเศษไม่ได้มีสินทรัพย์ tes t แต่ไม่ทำใด ๆ ของตัวอย่างดังกล่าวของรายได้ จำกัด เครดิตภาษีและผลประโยชน์ tax-advantaged
นั่นหมายความว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีไม่ขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่คุณมีอยู่ในสินทรัพย์ มันขึ้นอยู่กับเท่าไหร่ที่คุณได้รับในระหว่างปี
ซึ่งตรงกันข้ามกับโปรแกรมเช่น SNAP (Supplemental Nutrition Assistance Program) ซึ่งมีข้อ จำกัด ด้านคุณสมบัติตามรายได้และทรัพยากร / ทรัพยากร
เงินอุดหนุนพิเศษภายใต้ ACA มีให้สำหรับครัวเรือนที่มีรายได้ถึง 400 เปอร์เซ็นต์ของระดับความยากจน สำหรับครอบครัวสี่คนนั่นคือ 97,000 ดอลลาร์ในปีพ. ศ. 2560 (สำหรับความคุ้มครองในปี พ.ศ. 2559 ใช้แนวทางระดับความยากจนปี พ.ศ. 2558) ที่แน่นอนไม่รายได้ต่ำโดยยืดของจินตนาการใด ๆ ; สิทธิพิเศษของการอุดหนุนจะเข้าสู่ชนชั้นกลางได้เป็นอย่างดี
แต่สิ่งที่เกี่ยวกับคนที่มีสินทรัพย์ที่มีนัยสำคัญ?
ปัญหาหนึ่งที่เกิดขึ้นในบางครั้งเกี่ยวกับเงินอุดหนุนระดับพรีเมียมคือการมีสิทธิ์เข้าร่วมในครัวเรือนที่มีรายได้สูงซึ่งมีทรัพย์สินที่สำคัญ แต่มีรายได้น้อยมาก ผู้เกษียณอายุก่อนกำหนดเป็นตัวอย่างหนึ่ง พวกเขาอาจจะได้รับการบันทึกไว้เป็นเวลาหลายทศวรรษมาแล้วที่จะสะสมมูลค่าสุทธิอย่างมีนัยสำคัญและเกษียณอายุแล้ว - ก่อนอายุ 65 ปีเมื่อเมดิแคร์สามารถใช้งานได้และอาศัยอยู่กับรายได้ที่เกิดจากการลงทุนของพวกเขา เป็นผลให้รายได้ของพวกเขาอาจจะอยู่ในช่วงที่มีสิทธิ์ได้รับเงินสนับสนุนแม้ว่าจะมีพอร์ตการลงทุนจำนวนหกถึงเจ็ดรูปแบบ
จริยธรรมสำหรับคนเหล่านี้คือการใช้เงินอุดหนุนพิเศษของ ACA หรือไม่? หัวข้อนี้เกิดขึ้นเป็นประจำในฟอรัมอินเทอร์เน็ตหลายฉบับและมีผู้ที่อ้างว่าควรให้เงินอุดหนุนพิเศษเฉพาะสำหรับคนที่ "ต้องการ" หรือเฉพาะคนที่ "ไม่ดี" เท่านั้น
แต่ข้อเรียกร้องเหล่านี้ไม่มีเหตุผลใด ๆ เงินอุดหนุนพิเศษเป็นเครดิตภาษี เครดิตภาษีไม่ได้ขึ้นอยู่กับ "ต้อง" พวกเขาอยู่บนพื้นฐานของตัวเลข หากคุณมีคุณสมบัติตามกฎของ IRS คุณมีคุณสมบัติ - ไม่มีอะไรเกี่ยวกับอัตนัยเกี่ยวกับเครดิตภาษี
และดังที่ได้กล่าวมาแล้วข้างต้นเงินอุดหนุนพิเศษสำหรับครัวเรือนชนชั้นกลาง - พวกเขาไม่ได้ออกแบบมาเฉพาะสำหรับผู้ที่ยากจน "enrollees"
หากฝ่ายนิติบัญญัติที่เขียน ACA ได้ตั้งใจให้เงินอุดหนุนพิเศษเพื่อให้มีการทดสอบสินทรัพย์ (เช่น SNAP หรือการมีสิทธิ์ Medicaid สำหรับผู้สูงอายุที่ต้องการการดูแลบ้านพักคนชรา) พวกเขาจะรวมพวกเขาและพวกเขายังคงสามารถตัดสินใจที่จะทำในบางจุด ในอนาคต.
แต่การเพิ่มการทดสอบสินทรัพย์จะทำให้ระบบซับซ้อนขึ้นแล้วมากยิ่งขึ้นและจะขัดขวางเป้าหมายของฝ่ายนิติบัญญัติซึ่งจะทำให้ผู้คนจำนวนมากที่สุดเท่าที่จะทำได้ในกลุ่มความเสี่ยงด้านการประกันสุขภาพเพื่อลดอัตราการไม่มีประกันภัยและกระจายความเสี่ยงต่อสุขภาพ ข้ามที่กว้างที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้
ดังนั้นเราจึงมีเงินอุดหนุนพิเศษซึ่งทำหน้าที่ได้ดีเหมือนกับสินเชื่อภาษีที่ จำกัด รายได้อื่น ๆ ที่ใช้กับชนชั้นกลางจำนวนมาก การมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีไม่เกี่ยวข้องกับทรัพย์สินและทุกอย่างที่เกี่ยวข้องกับรายได้ แน่นอนว่าผิดจรรยาบรรณและผิดกฎหมายเป็นการบิดเบือนความจริงเกี่ยวกับรายได้ของคุณเพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับเครดิตภาษี แต่ตราบเท่าที่คุณรายงานรายได้ให้กับ IRS อย่างถูกต้องไม่มีอะไรที่ผิดจรรยาบรรณเกี่ยวกับการเครดิตภาษีเมื่อคุณมีคุณสมบัติสำหรับพวกเขา
น่าสนใจพอสมควรการได้ยินผู้คนอ้างว่าเป็นการกระทำที่ผิดจรรยาบรรณเช่นอ้างสิทธิ์เครดิตภาษีเด็กหรือเครดิตของผู้ออมทรัพย์เมื่อได้ยินว่าผู้มีหน้าที่จัดเก็บภาษีมีสินทรัพย์เป็นจำนวนมาก แต่สำหรับจุดประสงค์ในทางปฏิบัติทั้งหมดไม่มีความแตกต่างระหว่างเครดิตภาษีและเครดิตภาษีแบบเบ็ดเสร็จยกเว้นความจริงที่ว่าเครดิตภาษีพรีเมียมสามารถดำเนินการล่วงหน้าได้ตลอดทั้งปีและจากนั้นให้ คืนดีกับการคืนภาษีของคุณ
นอกจากนี้ยังเป็นเรื่องแปลกสำหรับทุกคนที่จะตั้งคำถามว่าครัวเรือนมีมูลค่าสูงควรมีสิทธิ์ได้รับการประกันสุขภาพที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างหรือไม่ (ส่วนใหญ่เป็น) แม้ว่าจะมีการเสียภาษีมากก็ตาม ตามรายงาน 2016 CBO รัฐบาลคาดว่าจะใช้เงิน 3.6 ล้านล้านดอลลาร์เพื่ออุดหนุนการประกันที่ได้รับการว่าจ้างจากนายจ้างตั้งแต่ปี 2017 ถึงปี 2026 (เนื่องจากการยกเว้นเบี้ยประกันจากรายได้และภาษีเงินเดือน) แต่เพียงหนึ่งในสี่ของเงินอุดหนุนดังกล่าวสำหรับ ตลาดบุคคล
ในทุกโอกาสโพลาไรซ์ทางการเมืองรอบ ACA เป็นเหตุผลที่เข้าใจผิดเกี่ยวกับเงินอุดหนุนพิเศษเป็นรูปแบบของสวัสดิการเมื่อพวกเขากำลังจริงเพียงเครดิตภาษีรายได้ จำกัด เช่นเดียวกับคนอื่น ๆ ที่มีอยู่แล้วนานก่อน ACA
หากคุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีให้นำติดตัวไป
สรุปได้ว่าคุณไม่จำเป็นต้องกังวลว่าจะเป็นเรื่องผิดจรรยาบรรณในการเรียกร้องเงินอุดหนุนพิเศษของคุณเนื่องจากคุณมีไข่รังที่สำคัญ เป็นเครดิตภาษีเช่นเดียวกับเครดิตภาษีอื่น ๆ นักบัญชีมีแนวโน้มที่จะโฆษณาว่าพวกเขาจะให้เครดิตภาษีและการหักภาษีแก่คุณทุกครั้งและผู้จัดเก็บภาษีมักจะชื่นชมกับการเสียภาษีใด ๆ ที่ได้รับจากการคืนภาษี
ไม่ว่าจะเป็นการหักดอกเบี้ยเช่นดอกเบี้ยจำนองผลประโยชน์ HSA ดอกเบี้ยเงินกู้สำหรับนักเรียนหรือการสมทบ IRA หรือการอ้างสิทธิ์เครดิตภาษีเช่นเครดิตของผู้ออมหรือเครดิตภาษีแบบเบ็ดเสร็จผู้จัดเก็บภาษีส่วนใหญ่มีความสุขมากที่จะได้รับใบเรียกเก็บภาษีรวมลดลง และในตอนท้ายของวันนั้นเครดิตภาษีเครดิตทั้งหมดจะเป็นเช่นนั้น
คุณสามารถรอเพื่อเรียกร้องเงินอุดหนุนเกี่ยวกับการคืนภาษีของคุณ
สำหรับบางคนที่มีทรัพย์สินสำคัญอาจรู้สึกสะดวกสบายและคุ้นเคยมากขึ้นในการจ่ายเงินเต็มจำนวนสำหรับการประกันสุขภาพตลอดทั้งปี (สมมติว่าคุณสามารถทำเช่นนั้นได้) จากนั้นจึงเรียกร้องเครดิตภาษีพิเศษในการคืนภาษีโดยใช้ แบบฟอร์ม 8962
ตราบเท่าที่คุณซื้อความคุ้มครองของคุณผ่านการแลกเปลี่ยน (แผนการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศไม่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีพิเศษ) มีสิทธิได้รับเครดิตภาษีจากรายได้ของคุณและต้นทุนของแผนมาตรฐานในพื้นที่ของคุณเทียบกับรายได้ของคุณ คุณสามารถเรียกร้องเครดิตภาษีของคุณล่วงหน้า (เช่นชำระเงินโดยตรงกับผู้ให้บริการประกันสุขภาพของคุณในแต่ละเดือน) หรือในการคืนภาษีเช่นเดียวกับเครดิตภาษีอื่น ๆ ของคุณ
แต่อย่างใดวิธีหนึ่งมั่นใจได้ว่าไม่มีอะไรที่ผิดจรรยาบรรณเกี่ยวกับการอ้างสิทธิ์เครดิตภาษีพิเศษหากรายได้ของคุณทำให้คุณมีสิทธิ์ได้รับ สินทรัพย์ของคุณไม่ใช่ส่วนหนึ่งของสมการ